Расчеты и проводки по Прибыли

[Аноним =(]

По неопытности наделала ошибки по Прибыли, которые привели к переплате! Сейчас разобравшись со своими ошибками, сдала уточненки! Суммы переплаты в налоговой подтвердили. Как теперь это правильно оформить в программе?
- Фирма существует с 2007г. прибыль с 1кв.2008г. до этого был убыток. Поэтому в 1кв.08 сумма налоговой базы была уменьшена на сумму убытка, т.к. проводки по налогу на прибыль формировались операцией "Закрытие месяца" получилась разница.Т.е. (к примеру)налог начислен 89000, а уплачен 50000.
- И еще в 3кв. начислена сумма больше чем по декларации (т.к. не учитывались авансовые платежи)
- С октября 2008г. начались ежемесячные авансовые платежи, на которые тоже НЕ сделаны проводки.
Какие проводки и какими датами нужно сделать, чтобы данные по декларациям совпадали с данными учета?

[Генук]

Дт 09 - Кт 84 на 24% от суммы налогового убытка за 2007 год
Дт 68 - Кт 09 на использование убытка в 2008

[Аноним]

Дт 09 - Кт 84 на 24% от суммы налогового убытка за 2007 год

Как я понимаю, 24% от суммы убытка у меня получится условный доход. А если мы не применяем ПБУ 18, т.к. малое предприятие. В этом случае, делается такая же проводка?
И еще, какой датой делать эту проводку?

[Аноним]

"А в ответ тишина..."

[Январь]

Все проводки текущим кварталом (исправления в БУ - датой обнаружения ошибки)
Отсторнируйте лишние начисления налога.

С октября 2008г. начались ежемесячные авансовые платежи, на которые тоже НЕ сделаны проводки.

Не обязательно делать проводки по начислению этих авансов.

[Аноним]

Все проводки текущим кварталом (исправления в БУ - датой обнаружения ошибки)

Прочитала в "Консультанте" как отразить убыток:
Д 99.1 К 90.9 убыток от реализ.
Д 68 К 99.2 условный доход
Д 09 К68 признан отлож.налог.актив
У меня сделаны проводки Закрытием месяца Д99.1 К 90.9, но сумма убытка отличается от той, которая в декларации, на сумму дох.не учитыв.при н/о.
В связи с этим мне надо сделать какие-нибудь проводки? Ведь условный доход мне нужно считать от суммы по налогов.учету?

[Январь]

Аноним, откуда у вас проводки с условным доходом и 09 счетом, если вы говорите, что ПБУ 18 не применяете?

[Аноним]

Аноним, откуда у вас проводки с условным доходом и 09 счетом, если вы говорите, что ПБУ 18 не применяете?

Это не у меня, я еще никаких проводок не делала. Это то что я нашла в консультанте. Просто я не нашла проводок, без ПБУ18, а тут тоже не получила ответа, какие проводки я должна сделать если не применяю ПБУ18 ? Подскажите пожалуйста?!
И как быть если разница между налог. и бух.учетом на сумму непринимаемых в н/о расходов?

[Январь]

какие проводки я должна сделать если не применяю ПБУ18 ?

Только по начислению (уменьшению) налога 99 - 68 (той суммы, что в декларации по прибыли).

И как быть если разница между налог. и бух.учетом на сумму непринимаемых в н/о расходов?

Никак

[Аноним]

Только по начислению (уменьшению) налога 99 - 68 (той суммы, что в декларации по прибыли).

Подкажите, что делать с суммой налога, которая начислялась вручную на сч.68.4.2, а программа начисляла закрытием месяца на 68.4.1
Получается, что сейчас я отредактирую сумму налога в соответствии с декларациями, отражаемую по сч.68.4.1, а суммы которые начисляла вручную так и останутся висеть на 68.4.2, хочу убрать их со сч.68.4.2 и вообще его не использовать. Теперь, когда разобралась буду сама вручную начислять налог, а в программе эту функцию отменю.
Могу я сделать обратную проводку Д 68.4.2 К 99.01? Или так нельзя?

[Январь]

Могу я сделать обратную проводку Д 68.4.2 К 99.01? Или так нельзя?

Не обратную, а сторно 99 - 68.4.2 (сумма с минусом)

[Аноним]

Не обратную, а сторно 99 - 68.4.2 (сумма с минусом)

Спасибо большое, за помощь! =)