отпуск, зарплата и ндфл

[oxana83]

1С7.7. ред. 4.5, 7.70.503.

Отпуск с 01 июля, отпускные начисляю 26 июня, а 30 июня начисляю з/п за июнь. Если я правильно понимаю, то июльские отпускные- это доход работника, относящийся именно к июлю, не смотря на то, что выплачивается в июне. Валовый доход за 6 мес- 39000 тыс,т.е в июньской з/п 400 руб вычет предоставляется, а вот в отпускных уже нет. Проблема в том, что когда я начисляю отпускные 26 июня (на сч97), прога естественно считает в отпускных ндфл с вычетом, потом при начислении з/п 30 июня тоже с вычетом. Ведь это же не правильно? Как сделать так, что бы отпускные, начисляемые ранее з/п были без вычета?

[Генук]

спорим, что программа считает правильно?

приведите карточку счёта 70 по сотру с цифрами и проводками

[oxana83]

спорим, что программа считает правильно?

приведите карточку счёта 70 по сотру с цифрами и проводками

Я понимаю, что программа считает правильно, но правильно ли это с точки зрения налогообложения?
Что вам карточка даст? У сотрудника з/п каждый мес. 6500 руб., ндфл с января по июнь каждый мес. 793 руб.. Начислено с янв. по май 32500, выплачено з/п 28535, ндфл 3965.

[Генук]

по 23-ей главе НК РФ НДФЛ считается нарастающим итогом с января:

(32500 - 400*5)*13% = 3965

как в аптеке

[oxana83]

по 23-ей главе НК РФ НДФЛ считается нарастающим итогом с января:

(32500 - 400*5)*13% = 3965

как в аптеке

мой вопрос состоит в следующем:

Проблема в том, что когда я начисляю отпускные 26 июня (на сч97), прога естественно считает в отпускных ндфл с вычетом, потом при начислении з/п 30 июня тоже с вычетом.

Правильно ли с т. з. нало/обл. что с июльских отпускных ндфл с вычетом 400 руб.?Ведь если бы я начисляла бы их 01.07., то вычета бы уже не было, тк с янв по июнь зп 39000 тыс. Вы меня понимаете????? Вообще, отпускные относятся к доходу сотрудника в месяце начисления или в том месяце, когда отпуск начался?

[Генук]

отпускные для целей НДФЛ относятся к дате выплаты - к июню

[oxana83]

Вот, это я и хотела узнать, то есть правильно, что ндфл с отпускных с вычетом? Спасибо.
А вот ст 223, п2 НК сюда не клеится?

[Генук]

ещё как клеился... всю жизнь... но начиная с прошлого года Минфин резко поменял точку зрения и заявил, что отпускные не есть "оплата труда"

[oxana83]

ещё как клеился... всю жизнь... но начиная с прошлого года Минфин резко поменял точку зрения и заявил, что отпускные не есть "оплата труда"

в каком письме, не подскажите? Все таки меня такие сомнения долбят!!!

[Генук]

лень искать...

[oxana83]

лень искать...

типа[? ладно, сама поищу

[oxana83]

а еще подскажите кто-нить. Вот отправила я июльские отпускные в июне на сч 97, соответственно, когда вводила субконто к сч97 "отпускные" заполняла вкладку "начисленные налоги с ФОТ". Теперь ЕСН тоже на 97, и спишеться на уменьшение прибыли только в июле вместе с отпускными. А мне надо что бы в июне (письмо минфина от 28.03.08 № 03-03-06/1/212. Как сделать?

[Генук]

я не заморачиваюсь временными налоговыми разницами и закрываю и налоги по 97-му в следующем месяце

[oxana83]

ну, если так можно, то я тоже так сделаю