Заработная плата ЕНВД+ОСНО

**lenaxxd** · 30.05.2009, 16:53

Помогите,пожалуйста. В организации(салон красоты) идет совмещение ОСНО и ЕНВД (рознечная торговля и услуги солярия-бытовые услуги).При расчете ЕНВД по бытовым услугам идет показатель количества работников(знаю, что берутся все работники, занятые в деятельности облагаемой вмененкой, включая ген.директора, бухгелтере, уборщицу)
Вопрос:Как разделить ген.директора, бухгелтере, уборщицу и как начислить налоги от заработнай платы, если они заняты в деятельности по вмененке и основном режиме налогообложения?

**LegO NSK** · 30.05.2009, 20:52

услуги солярия-бытовые услуги

Из чего сделан такой вывод?

**Urisha** · 30.05.2009, 21:37

Подскажите пожалуйста как разделать опт и розницу, для расчета ЕСН ?

1. Директор -1 человек, заместитель директора по оптовой торговле 1чел, заместитель директора по розничной торговле - 1 чел, заместитель по производству -1 чел. З/п директора 80000,00 рублей, у заместителей по 45000,00 рублей.
2. Бухгалтерия -5 чел.; ФОТ ( месячный) 60000,00 рублей
3. Кладовщики -4чел, в т.ч. по розничной торговле 1чел.; ФОТ 43000,00 рублей;
4. Менеджеры отдела оптовой торговли -2 чел, розничной торговли -3 чел, ФОТ 52000,00 руб.

**Urisha** · 30.05.2009, 21:41

- выручка от оптовой продажи - 2534000.00 рублей;
- выручка от продажи товаров через розничную сеть составила 950000.00 рублей:

**Генук** · 30.05.2009, 21:52

приведите выручки помесячно с января - разберём на примере директора

**Urisha** · 30.05.2009, 22:51

По месячно выручку, к сожалению, не могу расписать. Это задачка в контрольной работе попалась, вот что то не могу сообразить как разделить.
Думаю может вот так:
Выручка = 2534000+950000=3484000
% опта = 73% розницы = 27%
45000 - ФОТ зам директора по оптовой торговле
58400 - (80000*73%) - ФОТ директора
32850 - (45000*73% - ФОТ зам директора по производству
43800 - (60000*73%) - ФОТ всей бухгалтерии
31390 - (43000*73%) - ФОТ кладовщиков
37960 - (52000*73%) - ФОТ менеджеров

Больше не могу придумать никаких вариантов

**lenaxxd** · 31.05.2009, 01:26

Извините, ошиблась, услуги парикмахерской - ЕНВД от количества работников, а услуги соляриев - это ОСНО

**Генук** · 31.05.2009, 09:06

ну коль задачка - то давайте вместе подумаем...
если сотр работает только на опте, то у него и весь ФОТ идёт на общий режим под обложение ЕСН...
если же сотр работает только в рознице, то у него и весь ФОТ идёт под ЕНВД и не подпадает целиком под обложение ЕСН

и лишь ФОТ тех сотров, которые работают как на опт, так и на розницу - мы будем делить по доле соответствующей выручки от продаж без НДС

1. Директор -1 человек, заместитель директора по оптовой торговле 1чел, заместитель директора по розничной торговле - 1 чел, заместитель по производству -1 чел. З/п директора 80000,00 рублей, у заместителей по 45000,00 рублей.
2. Бухгалтерия -5 чел.; ФОТ ( месячный) 60000,00 рублей
3. Кладовщики -4чел, в т.ч. по розничной торговле 1чел.; ФОТ 43000,00 рублей;
4. Менеджеры отдела оптовой торговли -2 чел, розничной торговли -3 чел, ФОТ 52000,00 руб

осталось дело за малым - сообразите по должностям и разбейте сотров на три кучки:
1. совместный режим
2. строго опт
3. строго розница

**Urisha** · 31.05.2009, 10:07

Спасибо огромное, кажется поняла что да как

**Генук** · 31.05.2009, 10:10

а я вот не понял только куда зав.производством отнести

**Urisha** · 31.05.2009, 10:13

А его наверно к услугам (в полном условии задачи что фирма еще занимается производтвом)

**lenaxxd** · 31.05.2009, 11:21

Тогда может быть и в моей ситуации точно так же:
Напрример:Все выручка 100000 руб, на ОСНО-75000 руб(75%), следовательно на ЕНВД-25%.ЗП директора-10000, главбуха-90000 и уборщицы-6000.
Получается ЗП, которая относится к ОСНО:директора-7500, главбуха-6750 и уборщицы-4500. С этих сумм начисляется ЕСН,НДФЛ и травматизм.
Получается ЗП, которая относится к ЕНВД:директора-2500, главбуха-2250 и уборщицы-1500. С этих сумм начисляется ПФ страховая и накопительная часть, травматизм и НДФЛ.
Так?
А как разделить стандартный вычет от ЗП в размере 400 руб.?

**Генук** · 31.05.2009, 14:44

НДФЛ - налог на доходы физического лица...
физическому лицу глубоко фиолетово налогообложение работодателя... и он свой вычет ни с кем делить не собирается

**lenaxxd** · 31.05.2009, 16:30

НДФЛ - налог на доходы физического лица...
физическому лицу глубоко фиолетово налогообложение работодателя... и он свой вычет ни с кем делить не собирается

Это понятно, что физ лицу все равно. Я имею ввиду как распределить 400 руб ,если, например, ЗП ген директора по деятельности ОСНО 7500, а по деятельности ЕНВД 2500? Из какой суммы вычитать?

**Генук** · 31.05.2009, 16:34

второй раз: налогу на доходы по-фигу дебет затрат... он берётся удержанием с начисленного кредита 70-го

Дт 20 - Кт 70 7500
Дт 44 - Кт 70 2500
Дт 70 - Кт 68

поэтому можете хоть обкричаться, вычет делиться не будет...

**lenaxxd** · 31.05.2009, 16:44

Ой, извините, что-то меня заклинило на этом вычете!

**lenaxxd** · 02.07.2009, 20:27

Здравствуйте всем! Сегодня пыталась расчитать налоги от заработной плата сотрудников совмещающих ЕНВД и ОСНО, но совсем запуталась. В штате 4 человека, 2 из которых занимаются деятельностью поЕНВД (общая сумма раработной платы 28000) и 2 человека совмещают ЕНВД и ОСНО (общая сумма заработной плата этих сотрудников 40000). Как же мне распределить зарплату совмещающих?

**EugeneD** · 02.07.2009, 20:43

Пропорционально выручке от ЕНВД и ОСНО (без НДС, ес-сно!)

**lenaxxd** · 02.07.2009, 21:04

А можно на примере: сумма выручки за месяц от ЕНВД 3500
Выручка в месяц от ОСНО 9300 (в т.ч. НДС 18%, значит без НДС сумма выручки ОСНО=7881) Как тогда расчитать сумма зарплаты?

**EugeneD** · 02.07.2009, 21:51

3500/7881 = 12300/27700

**lenaxxd** · 02.07.2009, 22:23

Извините за глупость, но не особо понятно, что значит 3500/7881 = 12300/27700
Я думаю 3500/7881=44,41%
40000 руб*44,41%=17764 -сумма относится к ЕНВД
40000-17764=22236 - сумма относящаяся к ОСНО
Так привильно?

**EugeneD** · 02.07.2009, 22:41

Ну неужели не видно, что сумма выручки по ЕНВД почти в 2 раза меньше выручки от ОСНО? Соответственно, и зарплаты должны так же различаться... Надо 40000 разделить на 1,444, и мы получим 27700 р. Соответсвенно, остаётся 13300. Как легко убедиться, 13300 и есть 44,4% от 27700. Как это правильно объяснить - я что-то уже не соображу (математику за 6-ой класс проходил 30 лет назад), да и время у нас уже почти 3 ночи... Спать пошёл!

**EugeneD** · 02.07.2009, 22:45

А, вот так: пусть з/пл от ОСНО будет Х, тогда з/пл от ЕНВД (как мы посчитали вместе!) будет 44,4% от неё (т.е. 0,444Х). Имеем - Х + 0,444Х = 40000. Далее - как я писал выше. Можно докопаться до точности, тогда несколько рублей будет туда-сюда...

**Аноним** · 03.07.2009, 10:19

Сообщение от EugeneD

А, вот так: пусть з/пл от ОСНО будет Х, тогда з/пл от ЕНВД (как мы посчитали вместе!) будет 44,4% от неё (т.е. 0,444Х). Имеем - Х + 0,444Х = 40000. Далее - как я писал выше. Можно докопаться до точности, тогда несколько рублей будет туда-сюда...

7881+3500=11381-общая выручка,
Исчисляем % ОСНО от общей выручки:11381-100%
7881-х%,х=7881х100/11381=69%
Исчисляем ФОТ работающих по ОСНО+ЕНВД:40000х69/100=27600

**Генук** · 03.07.2009, 10:37

весело будет когда гендир на регресс выйдет

Тема: Заработная плата ЕНВД+ОСНО

Опции темы

Поиск по теме