Караул!!))) ИП перешел с ОСНО на УСНО (15%)

[nimfeya]

Здравствуйте! не было печали....постараюсь изложить по порядку. вобщем вот что...ИП применял до 2008 года ОСНО, с 2008 года применяет УСНО (доходы-расходы). запросили книгу учета доходов и расходов на проверку, выяснилось что
1) - не включали в доход по УСН суммы, поступившие в 2008 году за товары, отпущенные в 2007 г ( в период применения ОСНО)
2) - когда ИП находился на ОСНО он доходы считал не кассовым методом, а методом начислений. ну и расход тоже естественно.
сейчас мне переделывать и 2007 и 2008...вот подскажите, пожалуйста...
а) как быть с ндс в составе доходов, полученных в 2008 г за отгрузку 2007? (перечислять назад покупателям его ИП не хочет)
б) если я принимаю эти доходы в 2008 году, то как быть с расходами? должна ли я и расходы (себестоимость отгруженных в 2007 году, но оплаченных в 2008 году, товаров и услуг) отразить в 2008 году?
в) если я принимаю эти расходы в 2008 году, то ндс входящий по этим товарам я же не должна к расходам принимать?

еще и в торговле не работала никогда...себестоимость реализованных товаров при кассовом методе принимается к расходам в какой момент - в момент оплаты этих товаров покупателем?

[nimfeya]

[Над.К]

а) отдать государству
б) да
в) почему? Должны

[nimfeya]

а) отдать государству
б) да
в) почему? Должны

Объясните мне, пожалуйста, насчет НДС, почему все же надо его принять к расходам? я сначала тоже так думала...но потом засоневалась....все же это же еще документы 2007 года, когда ИП применял общую систему.....и в декларацию по ндс эти суммы вошли в 2007..запуталась...

[Над.К]

Хм, НДС у нас по отгрузке уже был в 2007 году? Товар отгружен был до перехода на УСН? Тогда НДС ИП уже должен был начислить в 2007 году и взять к вычету НДС по покупному товару
Тогда он полученный в 2008 году НДС никому отдавать не должен (он же его уже учел). А товар в расходы пойдет без НДС

[nimfeya]

Хм, НДС у нас по отгрузке уже был в 2007 году? Товар отгружен был до перехода на УСН? Тогда НДС ИП уже должен был начислить в 2007 году и взять к вычету НДС по покупному товару
Тогда он полученный в 2008 году НДС никому отдавать не должен (он же его уже учел). А товар в расходы пойдет без НДС

Да, в 2007 году была отгрузка, а оплата в 2008м.....тогде получается что мы ндс с продажи этой заплатили, да еще и в составе оплаты в 2008 году суммы выделенного ндс тоже облагаем единым налогом по УСН. ...эх...вот сейчас только прочитала что можно вернуть ндс, выделенный в платежках, по которым прошла оплата за товар, отгруженный в 2007 году, покупателям и сдать уточненку тогда по ндс......но ИП не хочет этого делать....

а еще мне по 3-ндфл не подскажете? там же тоже кассовый метод, вот с понедельника начну переделывать и 3-ндфл за 2007 год (все люди нормальные сдают отчетность за 2 квартал 2009, а я как всегда- все и сразу ). то есть на нем доходы и расходы я считаю так же как и на УСНО? (ну НДС по отгрузке только, естественно)

[Над.К]

Нет, не все так просто у ИП на ОСНО. Почитайте Порядок учета к ИП на ОСНО http://www.klerk.ru/blank/?124056.

[nimfeya]

Нет, не все так просто у ИП на ОСНО. Почитайте Порядок учета к ИП на ОСНО http://www.klerk.ru/blank/?124056.

Учет расходов индивидуальными предпринимателями ведется с учетом следующих особенностей:
1) стоимость приобретенных материальных ресурсов включается в расходы того налогового периода, в котором фактически были получены доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг;
- то есть на основании этого пункта я как раз и принимаю себестоимость товаров, отгруженных в 2007 году, но оплаенных в 2008, в момент их оплаты?
а еще...мне про упрощенку в налоговой тоже сказали что надо себестоимость товаров к расходам принимать только когда оплата от покупателя уже получена, то есть следующие условия должны выполняться: мы оплатили поставщику за товар, приняли товаров к учету, отгрузили, и покупатель нам оплатил. но я и другую точку зрения встречала, что не надо дожидаться оплаты от покупателя....как вы считаете?

[Над.К]

то есть на основании этого пункта я как раз и принимаю себестоимость товаров, отгруженных в 2007 году, но оплаенных в 2008, в момент их оплаты?

Да.

что надо себестоимость товаров к расходам принимать только когда оплата от покупателя уже получена

Это мнение Мминфина и налоговой, которое, собсна, НК противоречит. Но если не хотите судиться, то придется с этим мнением соглашаться

[nimfeya]

Да.
Это мнение Мминфина и налоговой, которое, собсна, НК противоречит. Но если не хотите судиться, то придется с этим мнением соглашаться

Спасибо! вот про эти противоречия я и начиталась....что ж...буду считать... Вроде теперь со всеми вопросами разобралась.