В мае поступил аванс за поставку оборудования. В июле за нарушение сроков поставки аванс пришлось вернуть. Как быть с НДС в этой ситуации? На аванс выставили с-ф и передали покупателю в мае. У нас она в мае попала в книгу продаж как аванс. Что делать дальше? Как оформить возврат? И можно ли избежать оплаты НДС с суммы аванса во 2 квартале?
К вычету этот НДС пойдет , но уже в июле (после возврата)
составить соглашение о расторжении договора и принять уплаченный НДС по авансам к вычету.Что делать дальше?
в июле включить майскую с-ф в книгу покупок?
угу.
подскажите, пожалуйста, будут ли отражаться эти суммы (НДС с аванса и НДС при возврате предоплаты) в налоговой декларации. спасибо
А что, просто письмо от покупателя с просьбой вернуть сумму предоплаты, не пойдет?Сообщение от FM
Должны отражатьсябудут ли отражаться эти суммы (НДС с аванса и НДС при возврате предоплаты) в налоговой декларации
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.А что, просто письмо от покупателя с просьбой вернуть сумму предоплаты, не пойдет?
Ну, если договором предусмотрен просто уведомительный порядок расторжения договора, то письма с этим уведомлением достаточно
при возврате предоплаты вычету подлежат суммы налога, исчисленные и уплаченные в бюджет. Если и предоплата и ее возврат в одном налоговом периоде, НДС не перечислялся, соответственно (если буквально толковать НК) вычету не подлежит. Или указывать эту сумму по стр. 320 декларации? Спасибо
некоторые суды считают, что в этом случае не возникает налоговая база по НДС....Если и предоплата и ее возврат в одном налоговом периоде
А вот у нас бывает покупатели кидают предоплату без счёта, часть выбирают товаром, а потом пишут письма без расторжения договора - мол просим вернуть часть предоплаты по № пл.поручения, а на следующий день/неделю снова кидают нам деньги. (договора на поставку заключаем на год без указания суммы и конкретной номенклатуры).
И что делать мне? Не возвращать предоплату или НДС к вычету с их аванса не ставить? Или договор этот расторгать, а завтра снова заключать. и так каждый раз, когда просят вернуть предоплату, а потом платят вновь?
юридически правильно оформлять отношения с покупателями...а не надеяться на авось....И что делать мне?
то есть в декларации не указывать и НДС с суммы предоплаты, и НДС с возвращенной покупателю суммы? спасибо
решать вам. Самый безопасный способ - уплатил в бюджет, в следующем квартале - к вычету.то есть в декларации не указывать и НДС с суммы предоплаты, и НДС с возвращенной покупателю суммы?
Я это к тому, что возврат аванса покупателю не всегда предполагает расторжение договора.
...стрижёте под одну гребёнку. ситуации не всегда бывают столь однозначные.юридически правильно оформлять отношения с покупателями...а не надеяться на авось....
почитайте пункт 5 Ст.171 НК РФЯ это к тому, что возврат аванса покупателю не всегда предполагает расторжение договора.
Читали.
Вычетам подлежат суммы налога......в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
Так вот: "... и возврата соответствующих сумм авансовых платежей" следует расценивать вне зависимости от ".....изменения условий либо расторжения соответствующего договора...".
Аноним, разницу между И и ИЛИ чувствуете?
вот вот..разницу между И и ИЛИ чувствуете?
А если аванс был в марте, а они просят вернуть в мае, тогда обязательно нужна уточненка - я правильно поняла????В этом случае деляется доп. лист к книге покупок на дату аванса.
А.... что вы хотите тут уточнять?А если аванс был в марте, а они просят вернуть в мае, тогда обязательно нужна уточненка - я правильно поняла????
Чувствую, что как и в случае нового порядка оформления счетов-фактур (краткое и полное наименование поставщика) надо как то обходиться без фанатизма.
И письмо с просьбой вернуть аванс можно расценить в данном случае, как запрос на изменение условий договора.
А если вы не заключили договор с покупателем , а он оплатил вам по счету, но товар по каким-либо причинам не отгрузили, НДС с ав. начислили. То при возврате аванса этому покупателю без расторжения несуществующего договора подарите вычет по НДС государству?
вы правомерно с него заплатилиА если аванс был в марте,
а теперь правомерно вычлиа они просят вернуть в мае,
скорей всего, суд будет решать подарите или нет...И письмо с просьбой вернуть аванс можно расценить в данном случае, как запрос на изменение условий договора.
А если вы не заключили договор с покупателем , а он оплатил вам по счету, но товар по каким-либо причинам не отгрузили, НДС с ав. начислили. То при возврате аванса этому покупателю без расторжения несуществующего договора подарите вычет по НДС государству?
а в вашей практике таких ситуаций не бывает?
да, бывает, жалуются люди, что налоговая им в таких случаях вычеты зажимает....
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
