Вопрос по декларации по налогу на прибыль

[Melinda]

Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить строчку 210 в декларации по налогу на прибыль за полугодие в следующем случае.
В прошлом году по результатам 9 месяцев была прибыль, соответственно платили большие суммы авансовых платежей каждый месяц по март включительно.
При расчете декларации за 1 квартал получилась сумма налога 35 тысяч. Сумма налога к уменьшению в размере 150 тысяч. Соответственно, с апреля по июнь авансовых платежей не было.
По итогам 2 квартала сумма начисленного налога 45 тысяч.
Если заполнять строчку 210 как сумму строк 180 и 290 по предыдущей декларации, то получается, что уже надо платить налог.
Но в принципе, ведь сумма к уменьшению не была еще полностью израсходована, и по идее должна и в этом периоде идти к уменьшению.
Подскажите, пожалуйста, как правильно это сделать? Как заполнить декларацию?

[Январь]

В декларации надо показать налог к начислению, а то, что переплата у вас, отражено на вашем лицевом счете в налоговой (т.е. платить не надо)

[Melinda]

Т. е. в 210 строчке написать сумму строк 180 и 290 по декларации за 1 квартал (за 1 квартал 290 идет пустая).
Но тогда сразу считается сумма налога к доплате. А зачем нам доплачивать если и так переплата??

[Январь]

Melinda, надо не доплатить, а показать начисление.
Сейчас у вас переплата, например, 200 руб.
У вас получилось, что налога надо начислить 50 руб. Вы в декларации это показываете. И становится у вас переплата 150 руб.

[Melinda]

А в декларации это как-то будет отражено, что переплата уменьшилась и составляет столько-то?

[Генук]

ни в одной налоговой декларации не показываются реальные оплаты налогов и нет сальдо расчётов по этим налогам...

декларация показывает лишь начисленный налог к уплате или к возмещению за данный период

сколько кто кому должен Вы спокойно увидите в любой сверке по расчётам с бюджетом, которую можете взять в ИФНС в любое время

[АнонимЭля]

А в декларации это как-то будет отражено, что переплата уменьшилась и составляет столько-то?

Нет, не показывается, вы путаете начисление и оплату. Вам уже сказали, что в декларации показать налог к начислению нужно будет, но платить его не надо, так как в лицевой карточке в ФНС у вас будет переплата, для успокоения сделайте сверку с налоговой по прибыли и там все увидите.