Поясните, пожалуйста, горе бухгалтеру,совсем запуталась! В декларации за 2 кв.2009 г. НДС к уплате 318576,00 руб. (сформировала 1С) Просчитала вручную-тоже самое. А в ОСВ по сч 68.02 к уплате 318 570,73 Ничего не могу понять. Работаем 3 года. Подняла все декларации по НДС и ОСВ за теже периоды.Каждый раз в декларациях шло округление, и в итоге получилось такое разногласие. Что мне теперь делать? Может быть надо было каждый период доначислять эту разницу по БУ?
конечно из-за округлений, по дате сверки с налоговой можно было через 91 счет отрегулировать (если это Вас сильно напрягает)
такая же ситуация, расскажите что за акт сверки?Сообщение от Гость_
и какими проводками отрегулировать?
Сделайте анализ счета 68/2. Возьмите только обороты Д и К , без 51счета.
Может это у ВАС НА 6 РУБ. ПЕРЕПЛАТА.
Rain8, акт сверки с налоговой инспекцией (состояния расчетов с бюджетом)
"Учет. Налоги. Право", 2006, N 15
Вопрос: Когда мы перечисляем налоги, надо ли округлять суммы до целых рублей, как в декларациях? Или следует перечислять с копейками, точно так же, как начислено в бухгалтерском учете?
Надежда Отавина, бухгалтер
Ответ: Перечислять суммы налогов лучше в целых рублях. Тем самым вы избежите расхождения между суммами налогов, отраженных в декларациях и поступивших в бюджет. Ведь налоговый инспектор разносит по вашим лицевым счетам именно суммы налогов, указанные в декларациях.
При таком подходе у вас не возникнет недоимки, даже минимальной, и, соответственно, пеней. А ведь последние начисляются независимо от размера не перечисленного в срок налога (ст. 75 НК РФ).
Если вы будете перечислять налоги, исходя из данных, отраженных в декларации, то в бухгалтерском учете на счете 68 "Расчеты с бюджетом" у вас будет постоянно числиться небольшая переплата или недоимка. Например, по данным бухгалтерского учета НДС к перечислению в бюджет за март 2006 г. составил 15 269 руб. 70 коп. Так как в декларации по НДС значения указываются в рублях без копеек, бухгалтер по строке 030 разд. 1.1 поставил 15 270 руб. Поэтому на счете 68 субсчет "НДС" будет числиться переплата в 30 коп. Ее нужно отнести на финансовый результат (п. 25 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н). То есть бухгалтер сделает проводку:
Дебет 91-2 Кредит 68-2.
Заметим, что аналогичного мнения придерживаются и региональные специалисты налоговой службы (Письмо Управления ФНС России по г. Москве от 28.01.2005 N 21-11/5447).
Л.Пашинина
Эксперт "УНП"
Подписано в печать
14.04.2006
***
ЯЗВА и ЗЛЫДНЯ в эфире
МимоПроходила, а акт как получить? позвонить в налоговую и предложить выдать его??
Rain8, вообще то инвентаризация расчетов (в том числе и с бюджетом) процедура ежегодно обязательная - тем более веСЧь полезная (мало ли чего бывает)
я проходила ежегодно перед годовым, сейчас когда подключена к электронной сдаче, отслеживаю в онлайн
***
ЯЗВА и ЗЛЫДНЯ в эфире
Спасибо за помощь!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
