Как можно проверить правильность начисления налога на прибыль в 1С 8-ке?
Я так понимаю, что сумма по декларации должна совпадать с оборотом по Кт 68.4.1? или я ошибаюсь?
 |
Как можно проверить правильность начисления налога на прибыль в 1С 8-ке?
Я так понимаю, что сумма по декларации должна совпадать с оборотом по Кт 68.4.1? или я ошибаюсь?
Лично я проверяю так:Сообщение от Аноним
сальдо по счету 99 (НУ)*20%=авт. проводке дт68.4.2 кт68.4.1. и соответственно в декларации та же сумма.
если у вас есть разхождения между бузг и налоговым учетом, и вы не применяете ПБУ 18, то не совпадетсумма по декларации должна совпадать с оборотом по Кт 68.4.1? или я ошибаюсь
бухгалтерскимбузг
нууу, 68.4.1 к ПБУ 18 имеет мало отношения. Это 68.4.2 будет разительно отличаться.
Если платили авансы все как положено, то С-до 68.4.1= сумме к дплате/уменьшению налога из декларации по прибыли
может быть,68.4.1 к ПБУ 18 имеет мало отношения
я не применяю , не могу оценить,
но то что не сойдется при разницах -это факт
еще раз - именно при разницах не сойдется 68.4.2, а не 68.4.1
А вы работаете именно в 8-ке?
Я все знаю по теории 68.4.2 и 68.4.1, просто фигня в том, что она как-то хитроумно начисляет этот налог, не так как в 7-ке (там все понятней), поэтому я и спрашиваю.
Налоговый учет ведется и есть разницы, поэтому я и в раздрае полном, так как анализ сопоставления данных из этой программы не дает ничего полезного....
да, мы с 2005 работали в 8-ке, теперь, соответственно 8.1
(тогда, давно...лично весь НУ по полочкам разбирала)
Понять не сложно:
Ведется налоговый учет на счетах НУ(вид учета НУ). По ним собирается налогообл. база. И с-до по сч. 99 (НУ) показывает именно базу для декларации. Т.е. С-до 99(НУ)*20%=стр.060 листа2
А на 68.4.2 ведется учет ПБУ18. Т.е. формируется условный доход/расход, ОНА, ОНО, ПНО. И с-до от этих операций (налог на прибыль)отправляет на 68.4.1. Убыток на 09. Таким образом 68.4.2 закрывается по месяцу.
Соответственно если ошибок в пбу18 нет (в БУ что-то провели, а в НУ забыли, например), то, как говорила, С-до 99(НУ)*20%=Дт.68.4.2 Кт 68.4.1
Лично я привыкла проверять:
делаю анализ сч.99(НУ) и анализ сч. 68.4.2. И сверяю эти две таблички. При сомнениях, начинаю копать дальше.
ЗЫ. В 7-ке не работала, т.ч. отличий не знаю
для меня прибыль в Бухии 7.7 - всегда удовольствие и занимает полчаса в квартал...
док Бухсправка:
1. беру СКК("99.1") и от неё 20%, вычитаю СКД("99.2.1")... получаю +/- сумму проводки:
Дт 99.2.1 - Кт 68.4.2
2. провожу временные, если есть
Дт 09 - Кт 68.4.2
Дт 68.4.2 - Кт 77
3. формирую ОСВ по счёту 91.2 по папке "необлагаемые" и беру 20%... вычитаю СКД ("99.2.3")... получаю сумму проводки:
Дт 99.2.3 - Кт 68.4.2
проверяю 99.2 - должно совпадать со строкой 180 Листа 02 декларации
4. не думая закрываю сливной счёт 68.4.2 в целых рублях (под ноль - остаются копейки) двумя бюджетными проводками:
Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1<фед> +/- 1/10
Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1<респ> +/- 9/10
сверяю эти две суммы с Подразделом 1.1 декларации - должны совпадать точно
5. разношу вперёд по 28-ым (или с переносом выходных) бухсправками авансовые платежи на следующий квартал:
Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1<фед> 120,130,140 Подраздела 1.2 декларации
Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1<респ> 220,230,240 Подраздела 1.2 декларации
..... в 8-ке при верном отношении на счета доходов и расходов, с указанием на принято к НУ или нет, и если нет, то почему (временное или постоянное), все вышеперечисленные проводки делает одним нажатием кнопки- закрытие месяцадля меня прибыль в Бухии 7.7 - всегда удовольствие и занимает полчаса в квартал...
док Бухсправка:
У нас п.1-4 - проводятся "Закрытием месяца", т.е. автоматом.
по п. 2 - начислить вы начислили, а списать, то что ушло из ВР?, т.е Дт.68.4.2 Кт 09 и Дт.77 Кт 68.4.2.
ЗЫ. При формировании проводок в ручную нет возможности увидеть ошибки. Т.к. человеческий фактор никто не отменял)))). В БУ провели - в НУ забыли. В БУ исправили, в НУ забыли, и т.д.
Последний раз редактировалось Cvetik_m; 17.07.2009 в 13:50.
Svetik спасибо за подробное объяснение, я тоже в результате до этого дошла. Буду искать кривизну где-то
и все-таки в 7-ке легче .... хотя может быть я не привыкла еще к 8-ке...
Да не зачтоУ меня, когда не идет ПБУ 18 по табличкам анализа счетов. Проверяю так:
Беру одну статью (например "амортизация"), делаю самолетик по 68.4.2. Собираю все обороты 09 и 77 (и дт и кт по этой статье). Опять из из "анализа" это удобно. Вывожу сальдо. А потом открываю оборотку по виду учета ВР, смотрю 01 и 02, вывожу по ним С-до и *20%. Суммы должны сойтись. Так же по остальным статьям : незавершенка, РБУ и т.д. Найдя, где отклонения, ищу непосредственно уже на счетах.
а можно пару вопросов к Cvetik???
1) "открываю оборотку по виду учета ВР, смотрю 01 и 02," - что значит 01 и 02?
2) незавершенку тоже вручную пересчитываете? Не поделитесь примерной схемой?
а Вы вообще бухгалтер или где ? ))))
вообще-то это счета бухучета....
в данном контексте - счета налогового учета.
могу предположить, что топикстартер не до конца осознала, что в 8-ке счета НУ и БУ совпадают в нумерации.(знаю, что в 7-ке у них разная нумерация).
Так вот счета 01,02 в НУ (впрочем и остальные тоже) соответствует названиям счетов в БУ. Таким образом, 01 (НУ+ВР+ПР)=01(БУ), и так далее.
если моя схема дает расхождения в незавершенке, то смотрю 20 (НУ) подробно.2) незавершенку тоже вручную пересчитываете? Не поделитесь примерной схемой?
Как вариант, сначала проверить затратные счета: 20,25,26,91 и т.д. Что бы подтверждалась формула оборотка счета (НУ+ВР+ПР)=БУ, в том числе и по статьям затрат.
По незавершенке можно сформировать оборотку по сч. 20(ВР) по номенклатуре (у нас по договорам) и проверить правильность начисления ВР. Как пример: у нас как-то бух-р поменяла в БУ договор в затратах, а в НУ забыла. В итоге вылез Дт.09 по НЗП. У нас такого быть не должно. Вот и смотрела по данной ОСВ (ВР) в разрезе договором, где накосячили.
Последний раз редактировалось Cvetik_m; 17.07.2009 в 15:10.
а, да, пардон, на скорости выпала из контекста )) речь же шла об амортизации )))
тороплюсь - наверное, как и все сейчас! )))
у меня сейчас это равенство соблюдается всегда - так настроена 1С. Но у меня была идея (странная, наверное) пересчитывать руками себестоимость и незавершенку - отдельно по БУ и НУ. Объясню, почему. Чтобы соблюсти равенство сумм оборотов по разным видам учета (вр, ну и пр), 1С иногда мухлюет, записывает что-то в минус, прямо рядом в плюс - и у нее все сошлось!!! А я пугаюсь этой красноты...))) Сорри за сумбурность)))
Cvetik_m,вы зря упорствуете, я уже написала что не применяю ПБУ 18, не идет именно 68.4.1, потому что счет 68.4.2 вообще не применяетсяеще раз - именно при разницах не сойдется 68.4.2, а не 68.4.1
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
