Вопрос в следующем - имеется переплата авансовых платежей по налогу на прибыль в 1 кв.09г.
За первый квартал по н.у. и б.у. имеется убыток.
Фирма должна применять пбу 18/02. В первом квартале я решила пока ничего не трогать и оставить переплату на Д68.
Если применять пбу, то я должна отразить переплату как ОНА на 09 счете Д09 К68 и соответственно показать его в ф.1 и ф.2.
Во втором квартале также убыток по н.у. и б.у.
Как отразить ОНА в балансе понятно, но что делать со второй формой? Если я отражу переплату в строке для ОНА, то значение чистого убытка в ф.2 не совпадет с фактическим.
Если подскажете проводки, буду благодарна вдвойне
И второй вопрос.
Абзац 2 п.17 пбу 18/02 гласит, что "если в текущем отчетном периоде отсутствует налогооблагаемая прибыль, но существует вероятность того, что налогооблагаемая прибыль возникнет в последующих отчетных периодах, то суммы ОНА останутся без изменения до такого отчетного периода..." А про ОНО при тех же условиях тишина.
По факту во 2 квартале я должна начать списывать 77 на 68, но у меня убыток, и что тогда мне предлагается делать? Пока не трогать ОНО по аналогии, до периода когда появится прибыль, или все таки нужно списать, увеличив при этом сч.68 по налогу на прибыль?
Сообщение от Генук
)...
И не найдете