Помогите, пожалуйста, разобраться с разницами.
Их три:
1. Постоянная (не принимаем в налоговом учете расходы по моб.связи)
Д 99 К 68
2. Временная из-за разного списания амортизации (в БУ спис.больше, чем в НУ)
Д 09 К 68
3. Курсовые разницы по БУ на конец отчетного периода.
С ними что делать, как отражать?
После отражения этих проводок налог по БУ и НУ должен быть равен.
А что будет у меня, если по итогам полугодия убыток?
Спасибо!
если сейчас в БУ больше, чем в НУ, значит в НУ в свое время признали больше расходов и была проводка 68-77, поэтоиму сейчас не ОНА, а погашение ОНО 77-682. Временная из-за разного списания амортизации (в БУ спис.больше, чем в НУ)
Д 09 К 68
Либо также в БУ ам-ции сидят постоянные разницы.
по каким именно расчетам?3. Курсовые разницы по БУ на конец отчетного периода.
С ними что делать, как отражать?
у вас равен?После отражения этих проводок налог по БУ и НУ должен быть равен.
и БУ и НУ?А что будет у меня, если по итогам полугодия убыток?
На самом деле, раньше не применяли ПБУ 18, хотя должны были с середины 2008 года, но увидели это только сейчас.Сообщение от shrilanka
по каким именно расчетам?
пересчет кредиторской задолженности клиента на отчетную дату
да, убыток и в НУ и БУ
в УП прописали переходные положения? вам необходимо было на 01.01 сформировать остатки ОНА,ОНО (либо все разницы прошлых периодов как ПНО,ПНА отрадать). Советовать тут не буду, почитайте литературу.
задолженность валютная или у.е.?
движения за отчетный период не было? как висела кредиторка на 31.03 так и осталась?
у.е.
да, задолженность образовалась 31.03 и так и висит
временные разницы отражать
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
