Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я делаю проводки по начислению налога на прибыль. ПБУ 18 не применяем.
Д 99.2.2. К 68.4.2.
Д 68.4.2. К 68.4.4. ФБ
Д 68.4.2. К 68.4.1. Респ.б
 |
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я делаю проводки по начислению налога на прибыль. ПБУ 18 не применяем.
Д 99.2.2. К 68.4.2.
Д 68.4.2. К 68.4.4. ФБ
Д 68.4.2. К 68.4.1. Респ.б
99.2.1
спасибо, ошиблась, когда набирала
Что то я запуталась совсем.
Мы тоже не применяем ПБУ 18, тогда не понятно почему вы относите на 99,2,1 - условный расход по налогу на прибыль?
Мы делаем в 1с закрытием месяца, программа формирует проводки
Д 99.01.01 К 68.04.1 ФБ
Д 99.01.01 К 68.04.1 респуб.Б
Может у нас не правильно?
не "может", а категорически неправильно...
неужели не заметили, что в форме 2 налог плюхается в чужую допстроку вместо своей родной?
в форме 2 налог попадает в строку 180? а это правильно?
стр. 180 налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
а теперь прочтите наименование строки 150
150 - текущий налог на прибыль.
Получается и во 2 форме мы заполняем неправильн, когда начисленный налог пишем по строке 180?
Извинеите за тупость, но хочется разобраться. Я прочитала:
- В соответствии с требованиями ПБУ 18/02 в Отчет о прибылях и убытках введены новые строки: "Отложенные налоговые активы" (141), "Отложенные налоговые обязательства" (142), "Текущий налог на прибыль" (150) и справочно "Постоянные налоговые обязательства (активы)" (200).
Решила, что раз мы не применяем ПБУ 18, к нам строки 141,142,150,200 не имеют отношения или я не права?
причём же здесь ПБУ 18/02?
если не ведёте - то и не заполняйте строки 140,141 и 200...
с какого бодуна не заполняете текущий налог на прибыль отчётного периода?
Вы же в форме 2 фактически отразили нулевой налог на прибыль... ждите теперь телеги с требованием объяснений несовпадения налога на прибыль в форме 2 со строкой 180 декларации по прибыли...
поздно конечно, но лучше разобраться сейчас как правильно делать.
Правильно ли я поняла:
Если мы не применяем ПБУ 18, мы все равно делаем проводки:
Д 99.2.1. К 68.4.2.
Д 68.4.2. К 68.4.4. ФБ
Д 68.4.2. К 68.4.1. Респ.б
А строка 180 декларации по налогу на прибыль = строке 150 формы 2.
Если делать правильные проводки, то и форма 2 наверное будет заполнятся правильно, да?
Очень жду ответа. Спасибо огромное за терпение и понимание.
только так
Огромное вам спасибо, что разжевали все.
Можно еще вопросик - как вы считайте, стот ли сейчас поправить все с нового года в программе или оставить все как есть, а за 9 месяцев делать правильно? Уточненки ведь по бух.отчетности не сдаются?
строго поправьте - иначе в текущую строку 150 ляжет только 3-й квартал, а полугодие останется в 180
еще раз огромнейшее спасибо, что бы мы неучи делали без таких, как вы.
Будем учиться.
А если не учитывать заполнение формы № 2 1-С-кой, где неправильность?Сообщение от Генук
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Cressis, гляньте 67н Минфина... для кого в строке "Текущий налог на прибыль" даже скобочки подготовили?
Мы вроде про субсчета 99 ..... Если не применять ПБУ 18/02, в чем неправильность проводки 99,01 68,4?
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
второй раз: ПБУ 18/02 абсолютно непричём...
можно прописать любую аналитику счёта 99, но по 94н:
автор может пробить в учётной политике наличие только одного 99-го в виде 99.01.1 и все проводки лепить на него... только тогда он обязан вести аналитику в другом виде...Построение аналитического учета по счету 99 "Прибыли и убытки" должно обеспечивать формирование данных, необходимых для составления отчета о прибылях и убытках.
но в любом случае - налог на прибыль должен ложиться в форме 2 в предусмотренную для него строку 150, а никак не в допстроку...
пБУ 18 тут при том, что от его применения или неприменения зависит аналитика счета 99. Вот и все.
проводки
Д 99.01.01 К 68.04.1 ФБ
Д 99.01.01 К 68.04.1 респуб.Б
абсолютно верны при правильном формировании формы №2
Оставаясь при своем мнении, не возражаю, если кто-то будет иметь иное...
Я не применяю ПБУ 18, и налог на прибыль начисляю на 99.1
Счет 99.2 с дальнейшими расширениями не использую вообще.
тогда вручную заполняйте строку 150 формы 2 и вручную же обнуляйте строку 180 - коль используете программу 1С
А налог на прибыль за 1 полугодие в каком месяце начислить? Я начисляла, допустим, 25 июля, когда сдана декларация.
Не верно.Я начисляла, допустим, 25 июля, когда сдана декларация.
Творю, но за последствия не...
Дык я не поняла мы сначало начисляем налог на 68.4.2 и потом с него раскидываем по 68.4.1(ФБ) и 68.4.1(р.б.)
или же
сразу же с 99.1.1 прибыли его раскидываем в ФБ и рб ???
я в сотый раз опять начну с начала...
в программах 1С разбивка субсчетов 99-го счёта предусматривает строго только субсчёт 99.2 для текущего налога на прибыль и последующего автоматического заполнения строки 150 регламентированной формы 2
Да все поняла там автоматом все ставится закрытием месяца)))
о каком автомате речь, если отключён ПБУ 18/02?
откуда программа знает - какой налог на прибыль?
только вручную - бухсправкой, как налог на имущество...
но как можно лепить вручную 99.1 вместо 99.2 - для меня загадка женской психики... о чём думает правое полушарие?
а всё потому, что нет такой профессии как интерфейсный дизайнер…
не секрет, что подавляющее большинство бухгалтеров – женщины…
так и создавать дизайн бухгалтерских программ надо для женщин
вот вам пример крайне неудачного всплывающего вопроса в программе ЗиК 7.7:
когда хочешь рассчитать ЕСН за прошлые закрытые месяцы, то программа спрашивает при нажатии кнопки <Выполнить>:
Будет произведен перерасчет ЕСН за
прошедший расчетный месяц! Прервать?
И стандартные две кнопки на выбор:
<Да> <Нет>
А теперь покажите мне женщину-бухгалтера, которая читает дословно всё сообщение, которое выскакивает в программе по ходу работы…
я тут как-то наблюдал за своей бухгалтерёнкой… сижу, попиваю кофе с тортиком…
расчётчица двадцать(!) раз жала <Да>, естественно без всякого успеха…
через 10 минут она ко мне, чуть не в слезах:
- НУ ПОЧЕМУ ОНА НЕ СЧИТАЕТ????
Ошибка интерфейсного дизайнера в глупейшем подборе слова «Прервать» вместо «Продолжить»… женщине не требуется никаких усилий на любое предложение отвечать «Да» - пусть и не вникая в смысл…
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
