договор займа

[irusha]

здравствуйте форумчане,

подскажите пожалуйста договор денежного займа может быть беспроцентным?
мы на УСНО 15 %.
раньше я оформляла беспроцентный, а недавно мне одна знакомая-бухгалтер сказала что налоговики не любять беспроцентные займы и могут сами насчитать и насчитают проценты по ставке рефинансирования, и что лучше установить самим маленький процент и тогда придраться будет не к чему....
так как же быть?

[Feminka]

кто кому занимает?

[irusha]

заемщик ООО, займодавец генеральный директор этого же OOO

[Andyko]

может;
мифы это.

[irusha]

просто я уже оформила доп соглашение и определила проценты по займу, может не надо было? обратный ход можно дать?
заранее спасибо если подскажите как лучше поступить...

[ДЕА]

Прошу прощения, что вклиниваюсь, но у меня вопрос. У нас ООО выдало займ сотруднику :
1. Надо ли начислять мат.выгоду
2. начислять ли лучше % по займу
3. чем это может грозить сотруднику в плане налога НДФЛ
4. может ли ООО принять % как доходы или лучше этого не делать

[Дознаватель]

Я считаю, что % у ООО будут проходить как внереализационные доходы счет 91.1, почитайте главу 25, налог на прибыль.

[irusha]

это то что я знаю:

для займодавца это будет доход и надо будет заплатиь налог с доходов по % выплаченным, а у ООО это не доход как мне кажется...

[Andyko]

irusha, как договоритесь.

ДЕА,
1. надо
2. как договоритесь
3. в плане ндфл будет грозить ндфл
4. проценты - доход

[Дознаватель]

Договор может быть заключен как с определением платы за пользование заемными средствами, т.е. процентами, которые обязан уплачивать заемщик заимодавцу, так и без определения платы, т.е. без уплаты процентов. Просто не забудьте написать об этом в договоре условие о процентах часто забывают включить в договор займа, в случае, когда договор является беспроцентным. В соответствии п. 1 ст. 809 ГК РФ при отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца, а если заимодавцем является юридическое лицо, - в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

[ДЕА]

Прошу прощения, что вклиниваюсь, но у меня вопрос. У нас ООО выдало займ сотруднику :
1. Надо ли начислять мат.выгоду
2. начислять ли лучше % по займу
3. чем это может грозить сотруднику в плане налога НДФЛ
4. может ли ООО принять % как доходы или лучше этого не делать

Спасибо за ответ.
-А если договорились, что будет % в Договоре займа?
-Просто сейчас подходит срок полного погашения займа, что мне сделать в плане проводок?
-И какой НДФЛ платит сотрудник (или ООО)?

[Andyko]

ДЕА, ст. 212 НК

[ДЕА]

Прочитала, что такое матвыгода поняла.
Мне надо уточнение по поводу:
- что должен заплатить сотрудник?
- как мне потом вернуть ему уплаченные им % по займу?
- когда отразить % по займу :
1.в день погашения займа
2. позже

[Andyko]

как мне потом вернуть ему уплаченные им % по займу?

в каком смысле?

[Дознаватель]

А с чего вы взяли, что ему нужно возвращать %, это ваши внереализационные доходы которые вы начисляете дополнительной операцией.

[ДЕА]

Сорри, сглупила. А сотрудник должен платить НДФЛ или ООО?

[Andyko]

ООО как налагент

[Дознаватель]

У физического лица, получившего заем от организации, может образоваться "условный доход" в виде материальной выгоды .(ст. 212 НК РФ).

[ДЕА]

"Условный доход", чем грозит сотруднику? НДФЛ платить с суммы займа сотруднику?

[Andyko]

с дохода в виде материальной выгоды, о чем написано в ст. 212 НК

[ДЕА]

Извините я задам глупый вопрос, но прочитав ст.212 я не очень поняла где у сотрудника возник.матвыгода:
- в момент получения займа
- в момент погашения займа
- размер НДФЛ с матвыгоды иди с чего

[Andyko]

ст. 223

[ДЕА]

Если я правильно поняла мне надо заплатить 13% с разницы между % по договору и 3/4 ставки рефинансирования? А какую ставку брать:
- на момент заключения договора
- на момент погашения обязательства

[Andyko]

ст. 212 п.2 пп.1

[ДЕА]

Спасибо большое. А все остальное правильно?

[Andyko]

вроде бы да, если я правильно ориентируюсь в остальном

[irusha]

простите но опять не поняла,

вообще то можно оформить договор займа безпроцентный? или обязательно нужно проценты определять?
если все таки договор беспроцентный, то не будет ли налоговая настаивать на начислении %? в НК в 26 главе идет ссылка на 250 и 251 статью, но как то не понятно там написано....

и еще было письмо Минфина за подписью Разгулина, только вот не могу его никак найти....

помогите разобратся пожалуйста....

[Над.К]

вообще то можно оформить договор займа безпроцентный?

можно

если все таки договор беспроцентный, то не будет ли налоговая настаивать на начислении %?

не будет

и еще было письмо Минфина за подписью Разгулина, только вот не могу его никак найти.

эээ... он тысячи писем наподписывал, Вы какое ищите и зачем?

[irusha]

спасибо большое,
а с письмом я уже разобралась ...

только вот еще вопросик....

а от суммы займа это никак не зависит? если к примеру на
1 000 000?

[FM]

а от суммы займа это никак не зависит?

нет.