Программное обеспечение, без НДС, 5% ??? запуталась, помогите

[*Яло*]

Помогите разобраться, организация занимается торговлей компьютерами, комплектующими и программным обеспечением (ПО). ПО не облагается НДС. По слухам (ссылок я не нашла) полностью льготу я использую только в том случае, если она не превышает 5% налогооблагаемой базы. Например реализация товаров по ставке 18% 154000 руб (раздел 3, стр 020, столбец 4, декларации НДС), а стоимость реализованных товаров (без НДС) составила 11200 руб, так в раздел 9, столбец 2, мы можем поставить сумму 7700 руб, разницу 3500 мы должны списать на прочие расходы ?????? или как мне подсказали списать на прочие услуги пропорционально чему то, чему не помню ?????? брррррррррррррррр, я запуталась окончательно, помогите, дайте ссылку, где что почитать можно про эти 5% ???????????????

[mvf]

где что почитать можно про эти 5% ?

НК-170

ПО не облагается НДС

По какому договору покупаете/продаете?

[*Яло*]

лицензионный договор

[mvf]

По одному и тому же договору и покупаете и продаете?

[*Яло*]

продавец в Ирландии - договор лицензионный, а с покупателями мы подписываем сублицензионный договор
а про 5% из ст 170 все равно ничего не поняла , объясните плиз, своими словами

[mvf]

Если расходы по деятельности "Реализация ПО MS" меньше 5-ти процентов всех расходов по всем видам деятельности, НДС можно принять к вычету в размере 100%.

[*Яло*]

а если больше ? у нас в пределах 7 %

[mvf]

Тогда надо вести раздельный учет и покупать свечи.

[*Яло*]

Как вести раздельный учет ? если долго рассказывать дайте ссылку
и для чего свечи ? ночевать ?

[mvf]

и для чего свечи ? ночевать ?

От геморроя, ёлки-палки...

если долго рассказывать

Долго. Наберите в поиске раздельный учет НДС.

[*Яло*]

Почитала, сибо, уже ведем раздельный
я не пойму как пропорциально поделить и между чем этот НДС, который сверх 5 %
Реализация 154000 (безНДС)
Реализация ПО 10700
т.е. получается 154000 = 93,5%
10700 = 6,5%
Дальше какие мои действия ?

[mvf]

Реализация 154000 (безНДС)
Реализация ПО 10700

Мы вроде вначале говорили о расходах, а не о доходах.

[*Яло*]

Да нет я с самого начала спрашивала

реализация товаров по ставке 18% 154000 руб (раздел 3, стр 020, столбец 4, декларации НДС), а стоимость реализованных товаров (без НДС) составила 11200 руб, так в раздел 9, столбец 2, мы можем поставить сумму 7700 руб, разницу 3500 мы должны списать на прочие расходы ?????? или как мне подсказали списать на прочие услуги пропорционально чему то, чему не помню ?????? брррррррррррррррр, я запуталась окончательно, помогите, дайте ссылку, где что почитать можно про эти 5% ???????????????

Правда пример неудачный привела, т.к. 7700 это меньше 5%, но в прошлом сообщении изменила на 10700

[mvf]

*Яло*, Вы меня слышите? Пропорцию надо по расходам считать, а не по доходам.

[*Яло*]

Стараюсь, напишите плиз как эту пропорцию посчитать, на вымышленных цифрах

[mvf]

Стараюсь, напишите плиз как эту пропорцию посчитать, на вымышленных цифрах

Расходы по необлагаемой реализации разделить на

Расходы по всей реализации равно

Искомая доля процентов

[*Яло*]

mvf, сибочки огромное, вы настоящий друг