Прошу разъяснить ситуацию: каким образом в 1С. Бухглатерия 8.1 произвести переход с одного вида учета НДС на другой?
Организация занимается оптовыми продажами, которые находятся на общей системе налогообложения, и одновременно розницей на ЕНВД. В связи с отсутствием технической возможности учитывать входящий НДС по каждой единице товара в Учетной политике была закреплена такая система: весь входящий НДС распределялся на опт и на розницу пропорционально себестоимости товара, проданного в опте и в рознице в данном периоде. Пример. Приобретено товара на сумму 11800 руб., в т.ч. НДС 1800 руб.
Бух.проводки:
41.01 – 60 = 10000 руб.
19 – 60 = 1800 руб.
На 1-ое число налогового периода себестоимость товара составляла 20000 руб.
Д 41.01 = 20000 руб.
Продано товара по опту (себестоимость) 5000 руб.
90.02.1- 41.01 = 5000 руб.
Продано товара в розницу (себестоимость) 10000 руб.
41.02 – 41.01 = 10000 руб.
90.02.2 – 41.02 = 10000 руб.
К опта = 33,33%
К розницы = 66,67%
Распределение входящего НДС
1800 * 33,33% = 599,94 руб. (в зачет)
68.02 – 19 = 599,94 руб.
1800 * 66,67% = 1200,06 руб. (на увеличение себестоимости товара в рознице)
41.02 – 19 = 1200,06 руб.
После приобретения программы 1С. Бухгалтерия появилась возможность учитывать НДС по каждой единице товара. По вновь приобретенным товарам в налоговом периоде все понятно. Если вновь приобретенный товар продается по опту, то НДС, относящийся к данному товару идет в зачет организации. Если товар продан в розницу, то его НДС идет на увеличении себестоимости данного товара.
Пример. Приобретено товара на сумму 11800 руб.
41.01 – 60 = 10000 руб.
19 – 60 = 1800 руб.
Продано товара из нового поступления по опту на сумму 2000 руб.
90.02.1- 41.01 = 2000 руб.
68.02 – 19 = 360 руб. В зачет организации.
Продано товара в розницу из последнего поступления 3000 руб.
41.02 – 41.01 = 3000 руб.
41.02 – 19 = 540 руб. На увеличение себестоимости товара.
Возникают сложности с остатками товаров на 1-ое число налогового периода. По остаткам товара НДС уже был распределен еще до начала данного налогового периода. И если продается товар из остатков, то мы не имеем возможности учесть НДС по этим товарам.
Каким образом возможен переход с одной системы учета НДС на другую?
Сообщение от degna
