 |
УСН: продажа ОС,приобретенных во время применения ОСН
Добрый день всем! Прошу помощи, я знаток невеликий.
ОС приобретены в 4кв. 2007г. во время применения фирмой общей сист.налогообл. С 2008 г перешли на УСН. Сейчас продаем эти ОС физ. лицу.
1) Можно ли первоначальную стоимость ОС при продаже учесть в расходах в книге ДиР?
2) Должны ли удержать НДФЛ с покупателя?
3) Должны ли пробить чек? (На самом деле это директор - вносил заем фирме ранее, теперь хочет в счет погашения займа забрать ОС)?
нет.2) Должны ли удержать НДФЛ с покупателя?если нет оплаты наличкой - это лишнееДолжны ли пробить чек? (На самом деле это директор - вносил заем фирме ранее, теперь хочет в счет погашения займа забрать ОС)?ОС какой амортизационной группы?Можно ли первоначальную стоимость ОС при продаже учесть в расходах в книге ДиР?
вы же уже брали в расходы частями в 2008 и 2009 годахМожно ли первоначальную стоимость ОС при продаже учесть в расходах в книге ДиР?
Последний раз редактировалось Лёнка; 16.09.2009 в 10:42.
Спасибо за ответы.
Ам. группу сейчас не могу посмотреть, но это оборудование для производства пластиковых окон, несколько станков.
Лёнка, Вы невнимательно читаете, в 2007г применялся общий режим налогообл.
я все внимательно читаю,вы против того,что должны были списывать расходы в 2008-2009 годах?Сообщение от Аноним
Да, т.к. они были приобретены до применения УСН.
перечитайте пп.3 п.3 ст.346.16 НКДа, т.к. они были приобретены до применения УСН.
Аноним, УСН какая?
Я жутко извиняюсь, но так как писала вопрос со слов другого человека, получилось, что соврала. Оказывается, в 2007 г. фирма была не на ОСН, а на УСН-доходы, а с 2008 - перешла на УСН -доходы-расходы. Что в этом случае с вопросом списания ОС?
не списывается...
То есть стоимость реализации пойдет в доход в КДИР, а расхода по этой операции не будет, правильно?
да.
Это ужасно. Просто негде брать деньги на налог УСН. Все равно спасибо за ответ
Как негде? А выручка от продажи ОС?
И еще вопросик, будьте добры.
Все это время (2008, 2009 г.) начислялась амортизация в БУ, на сейчас имеем Дт01=500 т.р., Кт02=100 т.р. Чтобы продажа была безубыточной - минимальная сумма, за которую надо продать - 500 т.р.?
Убыток в БУ при УСН никого кроме самой организации не интересует
Над.К, выручка от продажи ОС- это заем от директора, проеденный давно (См. пост 1 п.3)
Получается, ниже чем за 500 тыс не можем продать?
можете, но при продаже директору налоговая имеет право контролировать уровень рыночных цен по данной сделке...
Так я и думала. Только как мне это донести до руководства, которое считает, что дохода нет, ведь мы всего-то отдаем ОС в счет погашения займа...
А может это и правда не реализация, а прочее выбытие ОС в счет погашения займа? У кого были такие случаи, как вы поступали - проводили как реализацию или погашение займа "натурой"?
это реализация. см. п. 1 ст. 39 НК РФ.
Аноним, а так ли уж необходимо это ОС продавать?
Директор хочет забрать свои вложенные деньги. Но их нет, живых денег.И не предвидится.
директор и учредитель разные люди?
Нет, директор он же учредитель. УК=8000 рублей (фирма зарегина в 2000 г)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
