ИП на ОСНО - вопрос по НДС

[Аноним888]

Здравствуйте всем!!!

Скоро октябрь а вместе с ним подача декларации по НДС за 3 кв....

У меня может легкий для Вас вопрос, но я в бух. учете не гуру, поэтому:
я купил товар в сентябре, соответственно есть входящий НДС....Товар я продать могу не успеть в сентябре, соот-но НДС не начисляю с реализации, получается, что могу предъявить НДС к возмещению....Как обычно поступают в таких случаях?

Спасибо и еще маленький вопросик - когда приходую транспортные услуги по перевозке товара, оказанные мне сторонней организацией, в 1С - мне предлагается ввести счет бух. учета для оприходования, без ввода счета проводка не происходит, какой счет нужно вводить в этом случае или это не важно, можно ставить любой, т.к. ИП бух. учет не ведут?

[Feminka]

или это не важно, можно ставить любой, т.к. ИП бух. учет не ведут?

именно так

[Аноним888]

А что все таки с возмещением НДС?

[Настя-13]

А что все таки с возмещением НДС?

Советую оставить до момента появления налогооблагаемой базы по НДС, т.е. будет реализация предъявите НДС к вычету по приобретенным товарам.

[Аноним888]

ну то есть есть ли возможность этого НДС, которое мне сейчас гос-во должно к возмещению перенести на след отчетный период?

[FM]

есть возможность.

[Аноним888]

Советую оставить до момента появления налогооблагаемой базы по НДС, т.е. будет реализация предъявите НДС к вычету по приобретенным товарам.

а как это технически сделать? что я должен указывать в декларации по НДС?

[А.ша]

а как это технически сделать?

документ поступления - сентябрем
а счет-фактура к нему - октябрем проведите

что я должен указывать в декларации по НДС?

нулевая

[Аноним888]

документ поступления - сентябрем
а счет-фактура к нему - октябрем проведите

нулевая

а как провести счет-фактуру октябрем, если она выдана мне в сентябре???

[А.ша]

в программе в документе есть несколько дат
вот дату регистрации счета-фактуры и поставьте 01.10.09

программа какая?

[Cooler]

Товар я продать могу не успеть в сентябре, соот-но НДС не начисляю с реализации

Что, в сентябре совсем никаких продаж нету? Не обязательно именно купленного товара?

[Аноним888]

1С Бух-ия 8.0 базовая версия

вообще я имею право не указывать этот входящий ндс в сентябре и указать его октябрем? (Может для многих здесь вопросы мои кажутся несколько странными и очевидными, но я лучше спрошу 7 раз, а потом 1 раз сделаю)

[FM]

имеете.

[Аноним]

Что, в сентябре совсем никаких продаж нету? Не обязательно именно купленного товара?

Почему же, есть реализация....только из-за этого непроданного товара получается ндс не я должен а гос-во мне должно)))

[FM]

И что, теперь боитесь попросить свое у государства?

[Cooler]

только из-за этого непроданного товара получается ндс не я должен а гос-во мне должно

Это называется "НДС к возмещению". Обязательно будет тщательная камеральная проверка, после которой НДС Вам вернут. Или, скорее, зачтут после продажи товара.

Читайте ст.176 НК.

И учтите, что по поводу переноса с/ф на тот период, который налогоплательщику "удобен", есть отрицательное решение ВАС. Так что шансов пролететь тут куда больше.

[FM]

есть отрицательное решение ВАС

номерок не подскажешь?

[Аноним888]

Это называется "НДС к возмещению". Обязательно будет тщательная камеральная проверка, после которой НДС Вам вернут. Или, скорее, зачтут после продажи товара.

Читайте ст.176 НК.

И учтите, что по поводу переноса с/ф на тот период, который налогоплательщику "удобен", есть отрицательное решение ВАС. Так что шансов пролететь тут куда больше.

именно по этим причинам и не хочу предъявлять ндс к возмещению, получается перенести с/ф - неподходящее решение? Что же делать и как обычно торговые компании поступают в таких случаях?

[Cooler]

номерок не подскажешь?

Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 февраля 2008 г. N 17340/07:

С учетом изложенного, суд пришел к выводу о том, что вычет по налогу на добавленную стоимость должен быть произведен в периоде совершения операции по приобретению товара (при соблюдении требований пункта 1 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации). При этом право на вычет может быть реализовано после получения надлежаще оформленного счета-фактуры.

[FM]

Постановление Президиума ВАС РФ от 31.01.2006 N 10807/05 по делу N А40-40577/04-98-426

Суд отметил, что п. 1 ст. 172 НК РФ указывает только на право налогоплательщика предъявить к вычету в полном объеме суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные поставщикам. При этом Кодекс не содержит запрета на предъявление к вычету таких сумм за пределами налогового периода, в котором возникло такое право. Кроме того, из Кодекса и нормативных актов, регламентирующих порядок заполнения налоговых деклараций, не вытекает, что налогоплательщик обязан предъявлять к вычету суммы НДС, уплаченные поставщикам основных средств

Аналогичных определений ВАС насчитал еще штук пять. Поэтому риски несколько преувеличены.

[Аноним888]

Господа специалисты!! Вы меня совсем запутали......)))

[FM]

в чем мы вас запутали?

[Аноним]

в чем мы вас запутали?

Ну вот Вы утверждаете, что можно учесть ндс по сентябрьской поставке в октябре, а Cooler - говорит что нельзя.....Привели вот решения ВАС, которые противоречат друг другу)))

[FM]

Аноним, не увидел, что

Cooler - говорит что нельзя....

Практически в любой ситуации могут быть риски споров. Важна объективная картина для принятия правильных решений. А эти решения принимать вам.

[Аноним888]

Всем спасибо за отзывчивость!!!

[Настя-13]

можно учесть ндс по сентябрьской поставке в октябре

Если была хоть копеечная реализация, то нельзя. Единственное Вы можете доказать запись в книгу покупок в октябре, если у Вас на руках будет конверт с датой отправки и получения.

[FM]

Если была хоть копеечная реализация, то нельзя

голословное утверждение...

[Andyko]

Если была хоть копеечная реализация, то нельзя.

а если не было, то почему можно?

[Настя-13]

голословное утверждение...

Да не голословное. Просто эта тема столько уже обсуждалась....
Есть реализация, есть входной НДС и наоборот. Это наиболее удобный вариант для налоговой.
Хотите сразу принимайте входной НДС -это тоже законно. Только проблем больше.