Услуги связи по междугородним переговорам

[chama]

Добрый день. Проконсультируйте, пожалуйста. До меня бухгалтер учитывал расходы за 1 полугодие на междугородние переговоры на счете 91,2 Непринимаемые для целей н/о, соответственно НДС тоже не возмещали.
Мы выступаем арендодателями и эти услуги перевыставляем арендатору уже с НДС.
Я хочу эти услуги учитывать на счете 26 и принимать для уменьшения налога на прибыль и возмещать НДС.
Но не знаю, как это сделать. Посоветуйте, пожалуйста. Можно ли все корректировки сделать 3 кварталом и не сдавать уточненки?? И как делать корректировки??

[Andyko]

Я хочу эти услуги учитывать на счете 26 и принимать для уменьшения налога на прибыль и возмещать НДС.

это разве ваши расходы?

[Аноним]

нет, не наши. то есть вы считаете, что все правильно? мы у себя их учитываем на 91 счете и не возмещаем ндс, а выставляем арендаторам с ндс??

[ZloiBuhgalter]

А на каком юридическом основании Вы перевыставляете услуги связи?

[Andyko]

я считаю, что оплату чужих возмещаемых расходов надо отражать по посреднической схеме через 76.

[Аноним]

Andykо, вы имеете ввиду
Д76К60
Д51К60 ??

[Аноним]

ZloiBuhgalter,
у нас договор с арендатором.

[ZloiBuhgalter]

у нас договор с арендатором.

Во- первых это будет квалифицироваться как перепродажа услуг со всеми вытекающими налоговыми обязательствами
Во - вторых вы не имеете на это права , поскольку нет лицензии на оказание услуг связи .

Обратись к Правилам оказания услуг электросвязи. Там в говорится, что арендатор должен заключить с оператором связи договор на оказание услуг связи на период аренды телефонизированного помещения с согласия собственника.