Уменьшение налогов на сумму фиксированных взносов

[Аноним]

Теоретически только пени. И то не факт что будут

спасибо большое!

[oksu]

Помогите пожалуйста я запуталась с 50%: (извините, левое полушарие плохо работает )

"Сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50% по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование"

Я ип с 6 апреля 2009 г.

За 6 месяцев уплатила - с дохода 33 800 уменьшенный налог 1014 (6% - 2028), и в ПФ - 1719 р.

теперь 9 месяцев:

доход 113 496, 6% - 6809.76
взносы в ПФ за 9 месяцев - 3537.6

получается формула:

Налог 6% за 9 мес - уплаченный налог (6%) за полугодие - уплаченные взносы в ПФ за 9 мес = ТО,ЧТО НАДО ЗАПЛАТИТЬ

6809.76 - 1014 - 3537.6 = 2258,16

Вопрос: не маленькая ли сумма и покажите на моих цифрах, где "сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50%"

Спасибо

[Над.К]

6809.76 - 1014 - 3537.6 = 2258,16

Неправильно. У Вас налог 6810, уменьшить Вы его можете только на 50%, т.е. на 3405 рублей. Вот и получится 6810-3405-1014 = 2391 руб.

[oksu]

Над.К спасибо огромное всё поняла

[Элен 288]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста! ИП УСН 6%, без работников.
Налог УСН за полугодие - 6600 (оплачено 6600),
за 9 месяцев - 8460 (пока не платила),
за год ожидается - 15240.
Фиксированный платеж в ПФ не уплачен на данный момент. Можно ли уменьшить налог за 9 месяцев, заплатив фикс. платеж раньше налога УСН за 9 месяцев? Если нельзя, то что делать с переплатой по налогу (7274,4-6600=674,4)?
Спасибо за помощь!

[Над.К]

Можно ли уменьшить налог за 9 месяцев, заплатив фикс. платеж раньше налога УСН за 9 месяцев?

Можно

то что делать с переплатой по налогу (7274,4-6600=674,4)?

Это вот что Вы посчитали? Я ведь буквально сообщением выше приводила расчет налога и писала про 50%

[Элен 288]

Можно
Это вот что Вы посчитали?

Если налог за год 15240, то уменьшить его я смогу на 7620. Поскольку фиксированный платеж 7274,40<7620, то я могу на 7274,40 уменьшить налог. Поскольку по итогам 9 месяцев: налог к уплате =8640-6600=2040,
по итогам года: 15240-6600-2040=6600.
Если я плачу 2040 по итогам 9 месяцев, потом фиксированный платеж, то получается, что по итогам года я должна заплатить 6600, но с учетом фиксированного платежа получается переплата налога 7274,4-6600=674,4

[Над.К]

Вы как-то считаете странно.
15240-7620=7620. Именно столько Вы должны будете заплатить за год.
Если Вы не уменьшите налог за 9 месяцев и уплатите 2040 руб, то получится, что уплатили Вы за год 8640. Переплата составит 8640 - 7620 = 1020 рублей. Причем тут 7274 я так и не поняла и почему Вы что-то от этой цифры минусуете тоже не поняла.

[Элен 288]

Вы как-то считаете странно.
15240-7620=7620. Именно столько Вы должны будете заплатить за год.

Но ведь сумма налога УСН может быть уменьшена только на сумму уплаченных взносов в ПФ (7274,4). Так что заплатить по итогам года я должна 15240-7274,4=7965,6?

[oksu]

"Сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50% по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование"

[Над.К]

Да, с суммой я перебрала, однако. Но алгоритм расчета должен быть такой, как я написала. А Вы как-то странно считаете, я вообще Ваш расчет не понимаю

[Элен 288]

"Сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50% по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование"

А фиксированный платеж не относится к этой категории?
Я не до конца понимаю здесь что-то, а так хочется разобраться. Просто форум - моя последняя надежда. Консультировалась до этого в налоговой, у опытных бухгалтеров - и у всех мнения разные. Я уже запуталась совсем.

[Над.К]

Ну ошиблась я, обшиблась. Расчет должен быть таким 15240 - 7274 - 8640.
Но алгоритм расчета должен быть такой, как я написала.

[Элен 288]

А Вы как-то странно считаете, я вообще Ваш расчет не понимаю

Потому что я до конца не разобралась, но все-таки стараюсь.
Попробую по-другому вопрос задать: могу ли я
1) заплатить сегодня фиксированный платеж 7274,40;
2) налог за 9 месяцев к уплате (8640-6600=2040) не плачу;
3) налог за год к уплате (15240-6600-2040(1 часть фикс платежа, вычла в 3 кв.)-5234,4(2 часть фикс. платежа, вычла в 4 кв.)=1365,60. Плачу в начале следующего года?

[Над.К]

Ну вот, Вы опять считаете не по правильному алгоритму.
Надо сначала сосчитать налог, уменьшить его на взносы (не более чем на половину исчисленного налога), потом уменьшить на уже уплаченный ранее налог за этот налоговый период. И в результате получить либо налог к доплате, либо налог к уменьшению.
Почему надо идти каким-то странным путем, а не считать простейшим способом в два математических действия? Вы даже меня умудрились запутать в 3-х соснах

[Элен 288]

Ну вот, Вы опять считаете не по правильному алгоритму.
Надо сначала сосчитать налог, уменьшить его на взносы (не более чем на половину), потом уменьшить на уже уплаченный ранее налог за этот налоговый период. И в результате получить либо налог к доплате, либо налог к уменьшению.
Почему надо идти каким-то странным путем, а не считать простейшим способом в два математических действия?

Т.е. 15240(налог за год)-7274,40(фикс. платеж уплаченный)-6600(уплачено за год)=1365,6. Так?

[Над.К]

Ну еси за 9 месяцев налог платить не будете, то так

[Элен 288]

Т.е. я делаю так:
1. Плачу 7274,40 в ПФ., налог УСН не плачу.
2. По итогам года плачу налог УСН в размере 1365,6 рублей.
Все правильно?

[Над.К]

Да. Только налог считается в рублях

[Элен 288]

Большое спасибо, Над.К!! Вы как камень с души моей сбросили!
Просто меня в налоговой запутали. Сказали, что налог за 9 месяцев можно уменьшить только на сумму фикс. платежа, уплаченного до 30.09.09. (мои ссылки на письмо ФНС РФ №ШС-22-3/743 от 28.09.09., (где указано, что если фикс. платеж уплачен до даты уплаты налога усн, то уменьшить можно), пролетели мимо их ушей.). Также мне там сообщили, что уменьшать не более, чем на 50%, можно только налог, который я посчитала к уплате, а не тот, который начислен за отчетный период в целом. В общем, отдел консультаций в налоговой не предназначен для помощи налогоплательщикам. Спасибо Вам еще раз!!!

[Аноним]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. ИП УСНО 15%.
Вооброжаемый пример:
1 квартал 2009:
доход: 100 000
расход: 50 000 (расходы на приобретение товара, реализованного в отчет.периоде)
20 000 (аренда помещения)
1 818, 60 (1/4 от оплаченного фиксир.платежа 7274,40 в ПФ РФ,)
1500 (канц.расходы)
Налогооблаг.база: 100 000 - 50 000 - 20 000 -1 818,60 - 1 500 = 26 681, 40
умнажаем на 15% = 4 002,21
Теперь из налога вычитаем уже оплаченный фиксир.платеж в ПФ
4 002,21 - 1 818,60 = 2 183, 61 (НАЛОГ к выплате за 1 квартал 2009)

ВОПРОСЫ:
1.Насколько правомерно данные статьи расходов отнести к расходам, уменьшающим налогооблаг.базу?
2.Верно ли то, что сначала сумму фиксир.платежа в ПФ принимаем в качестве расходов для определения налогообл.базы, а затем этот платеж вычитаем из полученного размера налога??????? (ссылалась на НК ст.346.16 и 346.18) Или же вычитать его(фикс.платеж) из суммы налога можно только при УСНО 6%?
Немного не поняла этот момент, можно ли немного поразвернутей, пжлст)))

[Над.К]

Теперь из налога вычитаем уже оплаченный фиксир.платеж в ПФ
4 002,21 - 1 818,60 = 2 183, 61 (НАЛОГ к выплате за 1 квартал 2009)

Да щаз. Это с чего это Вы налог уменьшаете на взносы в ПФ? Взносы уменьшают налог только при УСН 6%.
По расходам вроде все верно. Если эти расходы оплачены и есть первичные документы

[EugeneD]

Взносы уменьшают налог только при УСН 6%.

Вот так Вы, Над.К, видимо, хотели написать... А анониму - при УСН 15 Вы просто сумму уплаченного взноса в ПФ добавляете к расходам.

[Над.К]

Исправила

[Аноним]

Помогите, пожалуйста разобраться? Впервый раз заполняю декларацию. Я ИП на ЕНВД с 17 сентября. Сумма единого исчисленного налога 1205 р(еще не заплатила). Могу ли я уменьшить налог на сумму фиксированоого взноса в пенсионный фонд (тоже еще не оплатила) или в этом квартале уже опоздала. И сколько надо оплатить фиксированный взнос за сентябрь? Правильно ли я его посчитала: страховая часть 4849,6/12=404,13 за полный месяц /30 дней* 14 отработанных дней =188,59 руб
накопит расчитывается аналогично = 94,29
И еще вопрос (может не в тему, но незнаю куда задать) Занимаемся раозичной продажей детской одеждой в тоговом центре ( платим фиксированный налог), хотим заняться еще выездной торговлей по районам на рынки как быть в этом случае с налогами и отчетной документацией?

[Над.К]

Взносы правильно посчитали.
УМеньшить налог сможете, если уплатите взносы до для подачи декларации

хотим заняться еще выездной торговлей по районам на рынки

Торговать будете с машины или как?
Вообще по этому поводу не очень хорошие новости для Вас. Каждый район наверняка отдельное муниципальное образование. И по букве закона Вы должны будете платить ЕНВД в каждом этом районе Если это не будет именно развозной торговлей.

[Аноним]

торговать с палатки

[Аноним]

еще вопрос фиксированный платеж оплачивать с копейками или можно округлять, чтобы сделать вычет

[Над.К]

Округлять

[Аноним_81]

Проверьте меня, пожалуйста!
ИП УСН 6% без работников.

Раз в квартал плачу фикс. взносы в ПФ 1818,6 руб.
Считаем нарастающим итогом:
I кв. Доход 122296 руб. Х 6% - 1818,6 (взнос ПФ) = Налог 5519 руб.
6 мес. Доход 194969 руб. Х 6% - 3637 (взнос ПФ) - 5519 = 2542
9 мес. Доход 226696 руб. Х 6% - 5456 (взнос ПФ) - 8061 = 85 руб.

НО: за III кв. факт. доход был 31727 руб.
Если 31727 Х 6% = 1904 руб. Всю сумму уплаченных взносов 1818,6 мы отнять не можем, т.к. не более 50% от налога.

Таким образом платим 1904:2 = 952 руб.