Переход с ОСНО на УСН

[ОлегКудряшов]

Вопрос собственно вот какой:
Есть ИП опт - ОСНО и розница - ЕНВД, товар один и тот же.
Что-бы не мудрить с раздельным учетом, было два склада - оптовый и склад в магазине, закупки были тоже раздельные, между складами товар не перемещался. Со следующего года ИП хочет опт перевести на УСНО, а что-бы не восстанавливать НДС, товар на оптовом складе распродается в ноль, да и было его мало. После перехода на упрощенку склады хочет объединить, потому-что были проблемы - то там товара не хватает, то там. То есть приходовать на один, а потом по мере необходимости отпускать то в опт, то в розницу. На розничном складе товар естественно остается на момент перехода. Можно ли им будет торговать оптом после перехода на упрощенку. (ЕНВД остается). Извините, что мудрено.

[Над.К]

Можно. Если только не потеряет клиентуру - многим оптовым покупателям нужен НДС

[Аноним]

Можно. Если только не потеряет клиентуру - многим оптовым покупателям нужен НДС

У него 85 % не НДС-ники, клиентуру он не потеряет.
А вот у налоговой в случае проверки не будет вопросов по этому поводу?
Достаточно ли будет инвентаризационной ведомости по розничному складу на 1 января (ну или на 5-7-е), и накладной на внутреннее перемещение с розничного на общий склад?

[Andyko]

А вот у налоговой в случае проверки не будет вопросов по этому поводу?

по какому?

раздельный учет то все равно нужен, хотя проблем на упрощенке, конечно меньше

[ОлегКудряшов]

Вести раздельный учет по 5000 позиций замучаешься. Мы хотим разделять затраты пропорционально выручке от разных видов деятельности, в т.ч. и затраты на приобретение товаров.
А налоговой нужно будет доказать, что на 1-е января товар на складе именно бывший розничный, а не бывший оптовый, а то еще заставят восстанавливать НДС, а остатки ого-го. Хотя в этом году при камеральной проверке по НДФЛ (с запросом документов) удалось убедить налоговиков, что было именно два склада не связанные между собой.

[ОлегКудряшов]

У кого был такой опыт?

[Нэнси]

А вопрос по заявлению о переходе на УСН можно?
Там, в строке "Получено доходов за девять месяцев" сумму писать с НДС или без него? На мой взгляд, без НДС. И где бы об этом почитать (в Законодательстве)?

[галава германа]

А вопрос по заявлению о переходе на УСН можно?
Там, в строке "Получено доходов за девять месяцев" сумму писать с НДС или без него?
На мой взгляд, без НДС. И где бы об этом почитать (в Законодательстве)?

2. Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения,
если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает заявление о переходе
на упрощенную систему налогообложения, доходы, определяемые в соответствии
со статьей 248 настоящего Кодекса, не превысили 15 млн. рублей.

ст. 346.12 НК РФ

[СветаБух]

Объясните, пожалуйста,на пальцах.
Ип на ОСНО.С 1 января хотим перейти на Упрощенку.На складе остается нереализованный товар.Что делать с НДС-ом на этот товар.Я должна весь НДС заплатить государству до 01.01.10 или по мере реализации этих остатков в будущем году?(и также сдавать декларадию по НДС?)

[Нэнси]

галава германа, спасибо!

[Аноним]

подскажите, в заявлении где стоимость амортизируемого имущества, находящегося в собственности организации на дату подачи заявления , какую сумму писать? за минусом начисленно амортизации? или просто то что на 01 счет
спасибо заранее

[Rub]

Подскажите, пожалуйста, можно ли уже использовать ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 19.07.2009 № 204-ФЗ (вроде, он еще официально не опубликован?) и подавать в ноябре заявление о переходе на упрощенку до 45 млн. руб. дохода? Почему у МинФина и ИФНС разные подходы к этой проблеме и что делать простым смертным ООО и ЗАО, ждать 2010 года?

[галава германа]

в заявлении где стоимость амортизируемого имущества,
находящегося в собственности организации на дату подачи заявления , какую сумму писать?
за минусом начисленно амортизации? или просто то что на 01 счет

пункт 2.1 ст. 346.12 НК РФ:

...
16) организации, у которых остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов,
определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете,
превышает 100 млн. рублей. В целях настоящего подпункта учитываются основные средства
и нематериальные активы, которые подлежат амортизации и признаются амортизируемым имуществом
в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса

Приказ Минфина от 29 июля 1998 г. N 34н:

49. Основные средства отражаются в бухгалтерском балансе по остаточной стоимости,
т.е. по фактическим затратам их приобретения, сооружения и изготовления
за вычетом суммы начисленной амортизации.

57. Нематериальные активы отражаются в бухгалтерском балансе по остаточной стоимости,
т.е. по фактическим затратам на приобретение, изготовление и затратам по их доведению до состояния,
в котором они пригодны к использованию в запланированных целях,
за минусом начисленной амортизации.

[галава германа]

Подскажите, пожалуйста, можно ли уже использовать ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 19.07.2009 № 204-ФЗ
(вроде, он еще официально не опубликован?)

http://www.rg.ru/2009/07/22/nalogi-204-dok.html

[FM]

Ип на ОСНО.С 1 января хотим перейти на Упрощенку.На складе остается нереализованный товар.Что делать с НДС-ом на этот товар.Я должна весь НДС заплатить государству до 01.01.10 или по мере реализации этих остатков в будущем году?(и также сдавать декларадию по НДС?)

По этому товару НДС к вычету брали?

[Rub]

Большое спасибо!

[СветаБух]

Это опять я по поводу нереализованного товара при переходе на Усн с ОСНО.Да по этим товарам НДС ставился в вычет.
В течении двух дней штудировала форум и т.д.Сложилось несколько мнений по восстановлению.Ув.клерки,никогда с этим не сталкивалась,подскажите какой вариант наиболее верен:
1.Покупная стоимость остатков безНДС:Покупная стоимость закупленного безНДС Х НДС поставленный в вычет= сумма восстановленнногоНДС
2.Покупная стоимость остатков сНДС:Покупная стоимость закупленного сНДС Х НДС поставленный в вычет= сумма восстановленнногоНДС
3.Весь НДС поставленный в вычет за год=сумма восстановленнногоНДС
4.Покупная стоимость остатков по средней цене Х18%=
сумма восстановленнногоНДС
5.Весь НДС поставленный в вычет за год - Весь НДС уплаченный нам=сумма восстановленнногоНДС

[FM]

какие-то все кривые.... По хорошему вы покупную стоимость остатков б/НДС *18% (если товар был только по этой ставке) и получаете сумму, которую необходимо восстановить.

[СветаБух]

Большое спасибо.Мне тоже они казались кривыми,но такой разброс мнений в народе.А я бы хотела как правильно,чтоб потом спать спокойно.Ну если Вы говорите,что так правильно,так и сделаю.

[СветаБух]

А еще ответтьте,не убегайте!
Могу я восстановленный НДС взять в прочие расходы за 2009 год при расчете НДФЛ предпринимателя?

[FM]

можете.

[Winx]

можете.

а можно ссылку на документ, на основании котрого можем?

[FM]

п.3 ст. 170 НК РФ, ст. 221 НК РФ.