Получила из налоговой акт сверки, хочу у себя в учете подкорректировать остатки, что бы было все одинаково. По прибыли у меня остаток в оборотке меньше следовательно я делаю проводку
Дт 68.4.1 Кт 99.1 не принимаемые для целей налогообложения, а по ТФОМС наоборот у меня остаток больше, чем в карточке налоговой, следовательно проводка будет Дт 99.1 не принимаемы для налогообложения Кт 69.3.2. И эти суммы у меня не идут не в расходы не в доходы по налогу на прибыль, правильно?
может лучше проверить начисления и сданные отчеты? из чего сложилась разница? может налоговая не все оплаты отразила-провела?
да нет, там все правильно уже все сверила. просто предыдущий бух пени сразу списывала на 99, а там получилось что на пенях зависли очень большие суммы, я написала письмо и мне их перекинули на сам налог, вот теперь надо и у себы отразить эти переплаты.
Запросите в налоговой расшифровку по налогам-у нас,например сбрасывают на дискету -там все цифры -начисления по декларации,перечисления.Если не дают-записывайтесь на сверку у инспектора.Но сначала сверьте все обороты со своими декларациями.А корректировать проводки под акт-последнее дело
Да это все уже сделано, все проверено, необходимо только отразить у меня в учете
Так у Вас переплата по пеням?
была на пенях, а сейчас ее по письму перенесли на сам налог и там образовалась большая переплата, которой соответственно у меня в оборотке не отражено, т.к. эти пени давно еще в 2006 году были списаны сразу же на 99 счет
Т.е пеней начисленно намного больше ,чем следовало?
Я бы сдалала сторно проводку начисление пеней 99-68
Так в том и дело, что пени вообще не начислялись, а просто деньги по банку списывались сразу на 99 счет
Но вы же не можете сторнировать99-51,иначе у Вас развалится банк,а на 91 счет налоговые санции не списывают.Послесторно получите то,что хотели -реальный остаток по сч,99 и 84 в итоге.НО ЭТО МОЕ МНЕНИЕ
+1.Сообщение от LLP
Пени не отражены через сч.68, но фактически были начислены.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
А почему все таки я не могу сделать вот эту проводку: Дт 68.4.1 Кт 99.1 не принимаемые для целей налогообложения
Потому что это не соответствует сути бух.счетов 99 и 68.
И причем здесьЧто и куда Вы собираетесь принимать или не принимать?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Это озночает то, что эти суммы не пойдут не в доход по налогу на прибыль не в расход
А то, что попадает на 99 счет, уже никуда не идет - ни в доход, ни в расход.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
В таком случае Вам стоит сделать следующее:сторнировать проводки 99-51 в разрезе выписок ,на ту же сумму сделать проводки 68(пени)-51.
А датой подтверждения переноса переплаты с пеней на налог сделать проводку 68-налог на прибыль-68 пени.
Здесь придраться не к чему ,дело только в затратах времени,сколько у Вас было эти перечислений
спасибо, наверное так и сделаю
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
