Импорт услуг по аренде программного продукта у компании с Кипра.

[Павел ZZZ]

Здравствуйте!

Наша компания заключила договор об оказании услуг по аренде программного продукта (компьютерная программа) с компанией, зарегистрированной на Кипре. Российского представительства у Кирпской компании нет. Расчеты производятся в долларах США.

1. Мы являемся налоговыми агентами по НДС? И если являемся, по какому курсу мы платим НДС в бюджет? по курсу на день оплаты (10 ноября)? или по курсу на день составления акта (30 октября)?
2. И самое важное. Мы являемся налоговыми агентами по налогу на прибыль? Апостиль документа о месте регистрации Кипрской компании у нас есть.
Помогите разобраться пожалуйста.

[Тоня]

Предмет договора так и звучит

об оказании услуг по аренде программного продукта (компьютерная программа)

?

[Павел ZZZ]

Предмет договора так и звучит?

Да. Так выглядит акт :
" Акт
на оказание услуг по аренде программного продукта "*******".

[FM]

кто вам составлял такой договор?

[Павел ZZZ]

кто вам составлял такой договор?

Мы сами.

[FM]

переделайте, если не хотите проблем с налоговиками.

[Павел ZZZ]

переделайте, если не хотите проблем с налоговиками.

Какая должна быть формулировка? И какие проблемы могут быть при данной редакции?

[FM]

Например указанная в ст. 1235 ГК РФ...

И какие проблемы могут быть при данной редакции?

Штрафанут по НДС как налогового агента....

[Павел ZZZ]

Например указанная в ст. 1235 ГК РФ... Штрафанут по НДС как налогового агента....

НДС мы готовы платить.
Больше всего нас волнует, надо нам платить налог на прибыль за иностранную компанию или нет?

[FM]

НДС мы готовы платить.

А зачем?

Больше всего нас волнует, надо нам платить налог на прибыль за иностранную компанию или нет?

не надо. Но с такими формулировками как у вас от этого никто не застрахован.

[Павел ZZZ]

А зачем? не надо. Но с такими формулировками как у вас от этого никто не застрахован.

Тогда вопрос, какая должна быть формулировка? У Кипрской компании есть в пользовании компьютерная программа для расчёта нефтяных резервуаров, они нам её представляют в аренду. Оплата производится за каждый день использования программы на основании ежемесячного акта (число дней использования программы в месяце может быть любым). Как это можно правильно сформулировать, чтобы не платить НДС?

[FM]

У Кипрской компании есть в пользовании компьютерная программа

что значит в пользовании? какие точно права на программу у кипрской компании?

[Тоня]

они нам её представляют в аренду.

Объектом аренды что является? Право удаленного доступа к программе?

[Аноним]

что значит в пользовании? какие точно права на программу у кипрской компании?

"неисключительное право использования Программного обеспечения (Лицензии на Программное обеспечение)"

[Аноним]

Объектом аренды что является? Право удаленного доступа к программе?

Нет, программное обеспечение установлено на наших компьютерах.

[Павел ZZZ]

Сообщения в 11:24 и 11:26 мои.

[FM]

"неисключительное право использования Программного обеспечения (Лицензии на Программное обеспечение)"

а имеет ли право Кипрская компания тогда предоставлять его вам?

[Павел ZZZ]

а имеет ли право Кипрская компания тогда предоставлять его вам?

Имеет. Именно для нас это программное обеспечение и покупалось. До этого мы им пользовались бесплатно.

[FM]

Тогда пусть передают вам права на пользование по сублицензионному договору.

[Павел ZZZ]

Тогда пусть передают вам права на пользование по сублицензионному договору.

Дело в том, что мы и так указаны в договоре с непосредственным поставщиком как Конечный пользователь. А кипрская компания это Заказчик программы, и к тому же один из наших учредителей.

Схема такая:
Продавец - Заказчик - Конечный пользователь

[FM]

Дело в том, что мы и так указаны в договоре с непосредственным поставщиком как Конечный пользователь.

Это мешает вам заключить сублицензионный договор?

[Аноним]

Это мешает вам заключить сублицензионный договор?

В договоре услуги по аренде программного продукта мы меняем на плату за неисключительное право использования Программного обеспечения+несколько пунктов технического характера?

Ещё вопрос, может ли сумма договора между нашей компанией и кипрской компанией (к примеру 50 тысяч долларов) превышать стоимость, уплаченную кипрской компанией непосредственному поставщику программного продукта (к примеру 30 тысяч долларов)?
Мне кажется налоговая будет это оспаривать.

[Тоня]

Мне кажется налоговая будет это оспаривать.

Вы думаете налоговая будет проводить встречку между киприотом и его поставщиком?

[Павел ZZZ]

Вы думаете налоговая будет проводить встречку между киприотом и его поставщиком?

Но мы же должны будем предоставить копию договора между кипрской компанией и непосредственным поставщиком (он находится в России, так что встречку провести возможно), иначе как мы докажем, что это не фикция, что программный продукт действительно есть?

[Тоня]

иначе как мы докажем, что это не фикция, что программный продукт действительно есть?

Договором о предоставлении прав пользования ПО с киприотами, счетами, актами и т.д.

[Павел ZZZ]

Договором о предоставлении прав пользования ПО с киприотами, счетами, актами и т.д.

А договор киприотов с непосредственным поставщиком разве не нужен?

[Тоня]

Может и нужен, только я пока не понимаю зачем.