Заём у учредителя

[lenaxxd]

подскажите, пожалуйста, организация берет 2 процентных займа у учредителя на один год.по одному договору займа денежные средства поступают в кассу (займ взят в размере 12000 под 11% годовых), а по другому договору займа на расчетный счет(25000 под 11 % годовых).Какими документами отразить поступление займов на расчетный счет и в кассу в программе 1С:Предприятие.И могу ли я начислять % по займам только в день возврата займов или должна начислять каждый месяц?

[andryus]

В кассу: приходный кассовый ордер
В банк: выписка банка

Насчет процентов:
1. Нужно смотреть условия договора
2. Учитывая принцип равномерности распределения затрат (т.е. займом Вы пользуетесь на протяжении всего периода его действия) то проценты должны на мой взгляд включаться ежемесячно, хотя если и по окончанию включите то если предприятие не на общепринятой системе НО, думаю проблем не будет

[Mari_]

по одному договору займа денежные средства поступают в кассу (займ взят в размере 12000 под 11% годовых),

Д 50 К75
а по другому договору займа на расчетный счет(25000 под 11 % годовых).

Д50 К75
Д51 К50

Какими документами отразить поступление займов на расчетный счет и в кассу в программе 1С:Предприятие.
ПКО и РКО

И могу ли я начислять % по займам только в день возврата займов или должна начислять каждый месяц?
по бухучету - ежемесячно
по налоговому - можете в день возврата (если в договоре указано, что возврат % в день возврата займа). Но удобнее все начислять ежемесячно.

[lenaxxd]

Предприятие на общей системе налогообложения, освобождено от уплаты НДС
А на сумму процентов начисляются какие-либо налоги?
Если за счет займа полученного в кассу оплачено за услуги, то как это отразить в программе?

[andryus]

Предприятие на общей системе налогообложения, освобождено от уплаты НДС
А на сумму процентов начисляются какие-либо налоги?
Если за счет займа полученного в кассу оплачено за услуги, то как это отразить в программе?

1. Можете исчислить НДС, но вообще-то проценты по займам не есть реализация, соответсвенно объекта налогообложения по НДС нет.
2. 60-50 (РКО, хотя банку наверное такая операция не понравится, поскольку постольку данный вид расчета не предусмотрен в правилах ведения кассовой дисциплины)

[andryus]

по одному договору займа денежные средства поступают в кассу (займ взят в размере 12000 под 11% годовых),

Д 50 К75
а по другому договору займа на расчетный счет(25000 под 11 % годовых).

Д50 К75
Д51 К50

Какими документами отразить поступление займов на расчетный счет и в кассу в программе 1С:Предприятие.
ПКО и РКО

И могу ли я начислять % по займам только в день возврата займов или должна начислять каждый месяц?
по бухучету - ежемесячно
по налоговому - можете в день возврата (если в договоре указано, что возврат % в день возврата займа). Но удобнее все начислять ежемесячно.

1. Оригинально, чтобы займы числились на 75 счете. Первый раз вижу. Всегда вроде бы были на 67,66 (в зависимости от срока)
2. А при чем тут РКО?
3. Насчет налогового учета, не соглашусь с тем, что можно по окончании срока: ст. 269 НК РФ, перечитайте

[lenaxxd]

60-50 (РКО, хотя банку наверное такая операция не понравится, поскольку постольку данный вид расчета не предусмотрен в правилах ведения кассовой дисциплины)

А можно ли сделать так:выдать сумму под отчет (заполнить авансовый отчет)?
Могу ли я по договору займа положить деньги на расчетный счет сразу, минуя кассу, сделав проводку 51-66 или обязательно сначало в кассу 50-75; 57-50, затем на р.сч 51-57?
Исправьте меня пожалуйста по проводкам если не верно.

Извините за такие вопросы, просто я совсем новичок в бухгалтерии!!!!

[andryus]

1. Если договором займа нет каких либо ограничений в использовании денежных средств, то можете выдавать
2. Никак не можете. Вы по любому деньги приняли в кассу (50-66,67), а затем по объявлению на взнос наличными сдали денежные средства на р/с (51-50). Иначе это грубейшее нарушение правил учета.

PS. Такая бы проводка возможна была, если бы с банком был заключен договор, что типа они принимают средства от физ.лиц, а потом зачисляют на р/с и если бы учредитель в днном случае поешл сам сдал деньги и деньги бы зачилились на р/с то тогда да

[Andyko]

Если деньги от заимодавца придут безналом - 51 66(67). Если наличными то
50 66
51 50

[lenaxxd]

Спасибо что объяснили, благодарна за помощь.

[Королькова]

Доброй ночи! Подниму тему вот каким вопросом: учредитель вносит деньги в кассу, затем из кассы - на расчетный счет. Т.е. себе, директору, внес наличные от себя же, учредителя. Главного бухгалтера нет, кассира нет. Бухгалтер (не главный, это я , права подписи в банке, например, не имею) на момент получения первых двух займов официально находилась в отпуске за свой счет.
Собственно вопрос - кем должны быть подписаны ПКО, РКО, кассовые книги, оформляющие эти два займа?
Если в моей должностной инструкции отмечено, что я должна производить перечисление и начисление налогов, ЗП, ....., других выплат и платежей, значит ли это, что при отсутствии в штате главного бухгалтера, я могу подписывать кассовые документа за главного бухгалтера и кассира (последнего мне бы не хотелось).

[Andyko]

у вас должны быть локальные нормативные акты, возлагающие на кого то функции главбуха и кассира

[Королькова]

у вас должны быть локальные нормативные акты, возлагающие на кого то функции главбуха и кассира

Спасибо за ответ! Можно еще уточняющий вопрос?
Сотрудники были отправлены в отпуск "за свой счет" в связи с отсутствием деятельности. И формально, и фактически работал один генеральный (он же учредитель) - занимался организационными вопросами. В приказе достаточно указать, что на время отпуска бухгалтера "возлагаю на себя выполнение его функциональных обязанностей в соответствии с должностной инструкцией". ? И, следовательно, подписывать РКО, ПКО, кассовую книгу в этот период должен сам генеральный? (Две операции - положил наличными на р/с беспроцентный заем, деньги "ушли" на закупку оборудования.)

[Andyko]

логика есть

[Королькова]

логика есть

Благодарю за поддержку!