Налоговый агент по НДС при транспортных перевозках

[jennyk]

Здравствуйте.
Наша фирма оказывает услуги по организации перевозки. Перевозчик - нерезидент. Мы заключаем договор транспортной экспедиции с владельцем груза (российская фирма). Доставка груза из Германии в Москву. С перевозчиком-нерезидентом у нас агентский договор. Наша фирма только участвует в расчетах (получаем деньги от владельца груза, конвертируем и отправляем перевозчику за минусом нашего агентского вознаграждения).
Я правильно понимаю, что согласно статье 161 пункт 5 с 01.01.09 я являюсь налоговым агентом по НДС. Т.е. я должна уплатить в бюджет НДС со своего агентского вознаграждения. И еще как налоговый агент перечислить НДС с суммы, причитающейся перевозчику?

А как же тогда международные перевозки, облагаемые по ставке 0%?
Запуталась

[БухАнка]

Заметьте, что в статье 161 пункт 5 речь идет об услугах на территории РФ. Почитайте еще статью 148.

[jennyk]

Почитала, пытаюсь делать выводы.
Согласно статье 161 п.5 я - налоговый агент по НДС при реализации услуг на территории РФ.
Но, согласно статье 148 подпункт 4.1 - раз у меня перевозчик не российская организация, то и НДС никакого нет.

[Тоня]

С перевозчиком-нерезидентом у нас агентский договор

Предмет договора?

[jennyk]

Предмет договора?

Принципал поручает Агенту производить расчеты с Владельцем груза за фрахт.
Принципал поручает Агенту конвертировать полученную за фрахт рублевую сумму евро и перевести на расчетный счет Принципала.
Агент заключает от своего имени договор с владельцем груза.

У владельца груза нет валютного счета и мы участвуем в расчетах между владельцем и перевозчиком.

[FM]

нет тут налогового агента по НДС. А вот по прибыли - очень вероятно.

[Тоня]

Получая за это экспедиторское вознаграждение? Выручку свою как считаете и как оформляете заказчику документы? Выделяете вознаграждение?
З.Ы. А почему с перевозчиком агентский договор заключен, а не обычная перевозка?

[jennyk]

Получая за это экспедиторское вознаграждение? Выручку свою как считаете и как оформляете заказчику документы? Выделяете вознаграждение?
З.Ы. А почему с перевозчиком агентский договор заключен, а не обычная перевозка?

Это наша первая перевозка такого харктера ,поэтому куча вопросов.

Да, получая вознаграждение. Вознаграждение мы получаем от Принципала, а не от владельца груза.
Выручка оговаривается в договоре с перевозчиком (агентское вознаграждение).
Заказчику вознаграждение не выделяем. Предоставляем акт, счет-фактуру 0% и отчет экспедитора (договор с владельцем груза заключен транспортно-экспедиторский).

з.ы. а потому что аудиторы такой договор состряпали нам.

[Miracle81]

Вам нужен не агентский, а договор транспортной экспедиции.
Налоговая по агентскому договору снимет с вашего вознаграждения ставку 0%. По крайней мере попытается.