Как правильно провести компенсацию за образцы

[Аноним]

Помогите с проводками и подскажите как правильно оформить. Такая штука. Мы поставляем товар - сантехнику покупателю. По договору у нас есть оговорка,что с партии,скажем поставляемых унитазов - 2 унитаза мы предоставляем бесплатно как образцы. и выплачиваем покупателю за них компенсацию. НУ,например:
Отгрузили мы им 10 унитазов по 3000. Они нам платят 30 000. А мы им 6000 (за 2 унитаза) возвращаем.Выплачиваем компенсацию как за образцы.
Как мне все это отразить по проводкам и документам????
Сейчас у меня в программе бардак. Есть отгрузки на полные суммы по полному количеству товара. Потом по банку идут возвраты денег покупателю как компенсации. И по обороткам получается,что покупатель нам должен,хотя реально не должен ничего.
Как мне все правильно теперь оформить????? И на будущее - может отгрузки образцов делать в накладной по нулевой цене? - но это тоже наверно не правильно....

[Январь]

Безвозмездная передача у вас. Образцы вы им в собственность передаете?
44 - 41
44 - 68/НДС (с рыночной стоимости)
И налог на прибыль эти затраты не уменьшают

[Аноним]

Образцы вы им в собственность передаете?

Ну да. отгружаем вместе с основной партией товара.
А как вообще это отражать на будущее правильно?
Накладную им на отгрузку на товар и среди этого товара эти 2 унитаза с ценой как и остальные ? А потом компенсацию заплатили и на основании банковской выписки бух.справку о безвозмездной передаче? Или сразу в накладной среди прочих,эти 2 унитаза без цены ставить?

[Аноним]

Очень нужен ответ.Помогите,пожалуйста.

[FM]

Может вам проще сразу продавать 10 штук за 24000 руб и не заниматься компенсированием?

[Аноним]

Нет,не проще. Так составлен договор и ни на какие изменения они не идут.
А как отразить саму передачу покупателю?
При продаже проводки 62 - 90,а тут какая проводка?
И как дальше 99 - 44?

[FM]

44 62 начислена компенсация
62 51 перечислена компенсация
В налоговом учете учти подобные расходы проблематично.

[Январь]

44 62 начислена компенсация
62 51 перечислена компенсация

44 - 62? А товар тогда какой проводкой с 41 убрать?

[FM]

Январь, так товар же они продали. все 10 штук этих унитазов.

[msch]

41/60 - оприходовали товар - 100 шт
19/60 - НДС
68/19 - НДС
62/90 - продали товар - 100 шт в т.ч. 20 шт ( с ценой)
90/68 - НДС
90/41 - 100 шт
90/99 - прибыль
91/76 - скидка - премия за выполнение особых условий договора ( например за покупку 80 шт, 20 штук ,бесплатно) без НДС.
Затем соглашение о проведении взаимозачета .
76/62 - 20 шт.
С товаров отгруженных в 2009г. при взаимозачете НДС отдельными платежками не перечисляете.

[Аноним]

41/60 - оприходовали товар - 100 шт
19/60 - НДС
68/19 - НДС
62/90 - продали товар - 100 шт в т.ч. 20 шт ( с ценой)
90/68 - НДС
90/41 - 100 шт
90/99 - прибыль
91/76 - скидка - премия за выполнение особых условий договора ( например за покупку 80 шт, 20 штук ,бесплатно) без НДС.
Затем соглашение о проведении взаимозачета .
76/62 - 20 шт.
С товаров отгруженных в 2009г. при взаимозачете НДС отдельными платежками не перечисляете.

Немного запуталась.
91/76 - скидка - премия за выполнение особых условий договора ( например за покупку 80 шт, 20 штук ,бесплатно) без НДС.
В данном случае 76 это они же,что и 62?Допустим ООО Ромашка?
Т.е. 91/76 Ромашка,а потом
76Ромашка/62Ромашка? И какой взаимозачет? Они нам заплатили за все 100 унитазов и мы должны вернуть им стоимость 20...

Может я сильно туплю,но что-то клинит...


Январь, а Вы как предлагаете отразить взаимоотношения с покупателем при раскладе
44/41 списаны безвозмездные образцы,а вместо 62/90 что?

[Январь]

так товар же они продали. все 10 штук этих унитазов

8 продали, а 2 штуки просто так отдали...

а вместо 62/90 что?

А ничего.
44 - 41
44 - 68/НДС
а по расчетам с покупателем была от него оплата 51 - 62
потом вернули "компенсацию" 62 - 51

премия за выполнение особых условий договора

Я так понимаю, что в договоре слово "премия" не упомянуто?

[Аноним]

8 продали, а 2 штуки просто так отдали...


Я так понимаю, что в договоре слово "премия" не упомянуто?

Нет. Упомянуто - именно компенсация. а какой проводкой отразить сам факт передачи образцов?
И как закрыть 44?

[Январь]

какой проводкой отразить сам факт передачи образцов?

ИМХО, нет проводки, потому что суммы нет, бесплатно же

И как закрыть 44?

90.7 - 44, только для налога на прибыль не учесть...

[FM]

8 продали, а 2 штуки просто так отдали...

а как же

Отгрузили мы им 10 унитазов по 3000. Они нам платят 30 000.

?

[Январь]

FM, а потом идет корректировка... Договор бы, конечно, надо видеть. Но ИМХО, если там написано

2 унитаза мы предоставляем бесплатно как образцы

то просто изначально неправильно

Отгрузили мы им 10 унитазов по 3000

[FM]

Договор бы, конечно, надо видеть.

вот с этого безусловно и нужно начинать, а так получается гадаем на кофейной гуще...

[Аноним]

В договоре сейчас дословно не напишу -нет под рукой,но смысл именно что после покупки партии покупателем, поставщик (мы) выплачивает компенсацию за товар представленный как образец. Поэтому они платят нам по полной,а мы возвращаем стоимость образцов.
Январь,вот смотрите. Это я относительно

какой проводкой отразить сам факт передачи образцов?

ИМХО, нет проводки, потому что суммы нет, бесплатно же

Мы продали товар 62-90 на всю сумму (с учетом образцов) и они нам ее оплатили. Теперь,если мы возвращаем им стоимость образцов,получится,что покупатель нам должен,а это не так. Значит мне что, надо откорректировать 62-90 красным на сумму образцов? Так что ли? Бух.справкой?
И на будущее,как Вы считаете,накладные на отгрузку в позиции образца без цены делать? Тогда не понятно на основнии чего они платят полную сумму? Получается надо сценой... Тогда каждый раз править бух.справкой? так что ли получается?

[Январь]

как Вы считаете,накладные на отгрузку в позиции образца без цены делать?

Сначала прочитать, как это в договоре описано