ндс по взаимозачету

[Аноним]

Добрый день!
Поставщик просит перечислить НДС по взаимозачету (долги образовались до 01.01.09) Подскажите, пожалуйста, ЧТО ПИСАТЬ В НАЗНАЧЕНИИ ПЛАТЕЖА?

[FM]

НДС.

[Лёнка]

Как установлено пунктом 1 статьи 168 НК РФ, при реализации товаров (работ, услуг) продавец предъявляет к оплате покупателю сумму налога. Не позднее пяти дней с момента отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав поставщик выставляет счет - фактуру. Основание . пункт 3 статьи 168 НК РФ.
Отсюда можно сделать вывод, что в платежном поручении на перечисление НДС в назначении платежа следует ссылаться на реквизиты счета - фактуры, в котором покупателю предъявлен к оплате налог. В остальном назначение платежа в платежке формулируется на усмотрение организации - плательщика. Например, можно указать реквизиты договора мены, акта приемки - передачи ценных бумаг в оплату отгруженных товаров (работ, услуг).

[WWW]

А на какую дату был оформлен взаимозачет? Акт о зачете каким числом датирован?

[Аноним]

Какие есть налоговые риски для Общества по возмещению НДС в отношении Актов зачетов взаимных требований по задолженности прошлого года, предусматривающих взаимное перечисление Сторонами включенных в Акт зачета сумм НДС, в следующих случаях:
1. Обществом перечислен в адрес контрагента НДС в месяце подписания Акта зачета; контрагентом НДС в указанном периоде в адрес Общества не перечислен;
2. Сторонами произведено взаимное перечисление НДС в месяце, следующем за подписанием Акта зачета;
3. Акт зачета подписан, Сторонами не произведено взаимное перечисление НДС;
4. Контрагентом не перечислен НДС в адрес Общества.

Помогите пжл. разобраться!!!

[FM]

Эт вы что, статью собираетесь писать и материал собираете?

[Аноним]

Вовсе нет.НЕ работал ранее с взаимозачетами.очень хочется узнать какие есть налоговые риски.Я не прошу расписывать на полстраницы.
Там описаны ситуации,которые могут возникнуть...

[FM]

Какие есть налоговые риски для Общества по возмещению НДС в отношении Актов зачетов взаимных требований по задолженности прошлого года, предусматривающих взаимное перечисление Сторонами включенных в Акт зачета сумм НДС, в следующих случаях:
1. Обществом перечислен в адрес контрагента НДС в месяце подписания Акта зачета; контрагентом НДС в указанном периоде в адрес Общества не перечислен;
2. Сторонами произведено взаимное перечисление НДС в месяце, следующем за подписанием Акта зачета;
3. Акт зачета подписан, Сторонами не произведено взаимное перечисление НДС;
4. Контрагентом не перечислен НДС в адрес Общества.

а в этих всех случаях когда первично возмещался НДС?

[Аноним]

а в этих всех случаях когда первично возмещался НДС?

В прошлых периодах,т.е. акт зачета 2009 года,первично в 2008 году.

[FM]

1. Обществом перечислен в адрес контрагента НДС в месяце подписания Акта зачета; контрагентом НДС в указанном периоде в адрес Общества не перечислен;

для перечислившего рисков нет, если он будет следовать рекомендациям налоговиков по уточнению своих обязательств по уплате НДС.

2. Сторонами произведено взаимное перечисление НДС в месяце, следующем за подписанием Акта зачета;

риски могут быть, исходя из того, как будете отражать это в налоговой отчетности...

3. Акт зачета подписан, Сторонами не произведено взаимное перечисление НДС;

риски есть, но в суде легко отбивается...

4. Контрагентом не перечислен НДС в адрес Общества.

риски аналогичные п.3 только у контрагента не перечислившего НДС....