НДС по оборотке

[Dinik]

Добрый день! У меня все время висит по оборотке сумма НДС к уплате примерно 500 000 руб., хотя на самом деле логически она не должна висеть. Образовалась еще в 3-м и 4-м кв.2008г. из-за авансов полученных. Но мы их не заплатили, так решило руководство, мотивируя тем, что в 1-м и 2-м кв.2009г. будет выполнение и они перекроются. А если бы заплатили, то потом бы пришлось возмещать, что не хотелось бы. По оборотке авансы 2008г. закрываются в 1-м и 2-м кв.2009г., а сальдо 500 000 руб. так и висит. Что-то я никак не пойму, почему они не закрываются, по декларациям текущего года все нормально?
Кто-нибудь может подсказать где кроется моя ошибка? Или все -таки нужно их заплатить в бюджет, несмотря на то, что они перекрылись?Начала всю карточку сч.68,2 крыжить.
Спасибо.

[FM]

Скорей всего вы действительно не доплатили.

[Helga1986]

1.Когда вы получаете аванс, выписывате на него с/ф у вас формируются проводки Дт76-Кт68,2 (начислен ндс к уплате в бюджет)
2. Когда на эту сумму происходит реализация и на нее вы тоже выписываете с/ф, формируются проводки Дт90,3-Кт68,2
3. В этот же момент (момент реализации) вы делаете запись книги покупок на основании с/ф выданного на аванс (см пункт 1) и система делает проводки Дт68,2-Кт76 (обратную проводке по пункту 1)


Скорее всего вы не сделали эту запись книги покупок (или у вас стоит в ней галочка "не формировать порводки")

[Dinik]

1.Когда вы получаете аванс, выписывате на него с/ф у вас формируются проводки Дт76-Кт68,2 (начислен ндс к уплате в бюджет)
2. Когда на эту сумму происходит реализация и на нее вы тоже выписываете с/ф, формируются проводки Дт90,3-Кт68,2
3. В этот же момент (момент реализации) вы делаете запись книги покупок на основании с/ф выданного на аванс (см пункт 1) и система делает проводки Дт68,2-Кт76 (обратную проводке по пункту 1)


Скорее всего вы не сделали эту запись книги покупок (или у вас стоит в ней галочка "не формировать порводки")

В том то и дело, что все 3 проводки сделаны и карточке 68,2 отражены, а сальдо все равно висит.

[Лихой]

Чему вы удивляетесь? Вы же их и по реализации не заплатили.

[Helga 1986]

Значит, недоплатили

Вам, все-таки, придется сверять все операции по 68,2

[Лихой]

Не хватает 4-й проводки- 68.2 - 51.

[Dinik]

Дело в том, что мы выступаем в роли генподрядчика и заключаем договора с заказчиком. Для вып.работ привлекаем субподрядчиков.
У нас сумма акта с Заказчиком = сумме акта с Субподрядчиком, т.е. все акты зеркальные. А живем за счет услуг генподряда, котор.мы отдельно выставляем нашим субподрядчикам, за то, что нашли им работу. Но услуги генподряда у нас появились только в 3-м кв-ле и там сумма совсем небольшая - определенный процент от суммы акта.
Так вот, у меня сумма по субподрядчику ( сч.19) равен начисленному (сч.68,2). Поэтому и не пойму, почему же сальдо висит на протяжении всего текущего периода? Где искать ошибку?

[_YA_]

Вам нужно было уплатить НДС с авансов в 3-4 кв. 2008. Вы этого не сделали.
В 1-2 кв. 2009г. у вас скорее всего были сделаны проводки Д 90 К 68 и Д 68 К 76. И вы опять ничего не заплатили в бюджет. Вот отсюда и ваше сальдо по счету.

[Аноним]

Вам нужно было уплатить НДС с авансов в 3-4 кв. 2008. Вы этого не сделали.
В 1-2 кв. 2009г. у вас скорее всего были сделаны проводки Д 90 К 68 и Д 68 К 76. И вы опять ничего не заплатили в бюджет. Вот отсюда и ваше сальдо по счету.

А как же то, что у нас есть проводка Д 68 К 19, где все перекрывается?

[Лихой]

Сформируй анализ счета 68.2. Должно стать всё понятно.

[Dinik]

Лихой, спасибо, что не бросаете меня.

Мне кажется, что у меня закрываются старые авансы, а новые появляются, но тогда почему по оборотам у меня все как положено по декларациям? Как мне избавиться от этого огромного сальдо по 68.2?
Если Вам не сложно, посмотрите, пожалуйста, мой анализ счета.

[БухАнка]

Не знаю, что у Вас там в декларациях, но глядя на Ваш анализ счета, непонятно, что Вас удивляет. НДС с авансов начисленных - 1922 тыр, НДС возмещенный с авансов после реализации - 1490 тыр.
Уж если Вы решили нарушать закон и не платить НДС с авансов, так не отражайте его в учете, т.е. не делайте начислений по счету 76.АВ.

[Лихой]

Так у вас же в текущем году начисление по дебету 76.АВ превышает списание его же по кредиту на 400 с лишним тысяч. Еще незакрытые авансы в этом году были?

[Dinik]

Да, у нас все время есть авансы полученные, незакрытые по итогам квартала, но в этом году я их закрываю авансами уплаченными и делаю минимальный налог. Все, наконец, дошло. Вроде в голове проясняется ситуация. Получается, что. т.к. налог исчисляется по-квартально, то я закрываю имеющиеся авансы уплаченными, а та сумма, которая осталась с прошлого года,у меня висит, ведь в декларациях она не отражается и мы ее не платили. Тогда получается,что для того чтобы закрыть эту сумму нам нужно ее заплатить, а потом сдать декларацию на возмещение в другом периоде и возмещать эту сумму, т.е. проходить камералку? Нет ли каких-нибудь других вариантов?

[Фиатик]

берите проводку - начисление НДС с аванса( как буд-то не заметили аванса.Сальдо и не будет. Но нарушение все равно останентся.Сальдо во счету 62,2 должно соответствовать с сальдо 76.Ав.
Одним словом, красивости оборотки 68,2 можно достичь.Но ! Нарушение ничем не спрячешь.Как маленькое одеяло - натянешь на голову - ноги голые, натянешь на ноги - голове холодно.

[Dinik]

Всем большое спасибо за участие и терпение. Завтра опечалю руководство, ибо они хотят, чтобы сейчас все было чисто.