Проверьте пожалуйста расчет налогов

[НадеждаП]

Уважаемые форумчане, такой вот вопрос: сидим на упрощенке(д-р), но собираемся перейти на ОСНО с нового года, сижу, расчитываю выгодно ли будет. Никогда не сталкивалась с рачетом налогов при ОСНО, поэтому прошу проверить правильность. Возьмем такой пример: купили товар (импорт) на сумму 1000000 руб. и весь его продали на сумму - 2000000 руб. т.е.:
Д41К60 - 1000000р. - оприходован товар по инвойсной стоимости
Д76К51 - 200000р. - уплачена ТП (тамож.пошлина)
Д76К51- 2000р. - уплачен ТС (тамож.сбор)
Д19К76 - 216000р. - начислен НДС (таможенный)
Д76К51 - 216000р. - он же уплачен
Д41К76 - 200000р. - отнесена на стоимость товаров ТП
Д41К76 - 2000р. - отнесен на стоимость товаров ТС
Д68К19 - 216000р. - поставлен к вычету НДС
Д51К62 - 2000000р. - поступила выручка от реализации товара
Д62К90.1 - 2000000р. - отражена выручка от реализации
Д90.3К68 - 305084,75р. - отражен НДС по реализованным товарам
Д90.2К41 - 1202000р. - списана стоимость реализованных товаров
Д90.9К99 - 492915,25 (2000000-305084,75-1202000) - прибыль от реализации товаров
Д99К68 - 98583,05 - налог на прибыль
Т.е. как я понимаю, находясь на ОСНО мы от этой сделки заплатим в бюджет 98583,05 руб. -налог на прибыль, и 89084,75 руб. (305084,75-216000) - НДС, так????
А если бы мы продолжали быть на упрощенке, то заплатили бы (2000000-1418000)*5%=29100 руб. Так???

[Аноним]

По ОСНО Вы вроде правильно все посчитали. А насчет УСН я не в теме...

[Надин]

А почему 5%, а не 15?

[Над.К]

(2000000-1418000)*5%=29100 руб.

У Вас в регионе ставка 5%? Тогда правильно

[НадеждаП]

В общем, как я понимаю, находиться на упрощенке гораздо выгоднее, даже если при этом периодически (по мере необходимости) выставлять с/ф с НДС и уплачивать его в бюджет.... Сумма всё равно выйдет меньше, чем при ОСНО. Так ведь?

[НадеждаП]

У Вас в регионе ставка 5%? Тогда правильно

да, 5%. А налог на прибыль и НДС я правильно посчитала?

[Lela3135]

Уважаемые форумчане, такой вот вопрос: сидим на упрощенке(д-р), но собираемся перейти на ОСНО с нового года, сижу, расчитываю выгодно ли будет. Никогда не сталкивалась с рачетом налогов при ОСНО, поэтому прошу проверить правильность. Возьмем такой пример: купили товар (импорт) на сумму 1000000 руб. и весь его продали на сумму - 2000000 руб. т.е.:
Д41К60 - 1000000р. - оприходован товар по инвойсной стоимости
Д76К51 - 200000р. - уплачена ТП (тамож.пошлина)
Д76К51- 2000р. - уплачен ТС (тамож.сбор)
Д19К76 - 216000р. - начислен НДС (таможенный)
Д76К51 - 216000р. - он же уплачен
Д41К76 - 200000р. - отнесена на стоимость товаров ТП
Д41К76 - 2000р. - отнесен на стоимость товаров ТС
Д68К19 - 216000р. - поставлен к вычету НДС
Д51К62 - 2000000р. - поступила выручка от реализации товара
Д62К90.1 - 2000000р. - отражена выручка от реализации
Д90.3К68 - 305084,75р. - отражен НДС по реализованным товарам
Д90.2К41 - 1202000р. - списана стоимость реализованных товаров
Д90.9К99 - 492915,25 (2000000-305084,75-1202000) - прибыль от реализации товаров
Д99К68 - 98583,05 - налог на прибыль
Т.е. как я понимаю, находясь на ОСНО мы от этой сделки заплатим в бюджет 98583,05 руб. -налог на прибыль, и 89084,75 руб. (305084,75-216000) - НДС, так????
А если бы мы продолжали быть на упрощенке, то заплатили бы (2000000-1418000)*5%=29100 руб. Так???

А расходы по зарплате, ЕСН,аренда и прочее вы в затраты по ОСНО не включаете? Прибыль уменьшается и на эти расходы.

[НадеждаП]

А расходы по зарплате, ЕСН,аренда и прочее вы в затраты по ОСНО не включаете? Прибыль уменьшается и на эти расходы.

Это понятно..... Их для упрощения примера в расчет не брала, так как и при упрощёнке всё это включается в состав расходов и соответственно уменьшает налог....

[Над.К]

Просто многие покупатели хотят НДС. И это надо тоже учитывать. Если фирма собирается работать с крупными покупателями, то ей придется переходить на ОСНО