 |
Здравствуйте! Сотрудник берет отпуск с 28.12.09 по 16.01.10. Отпускные 1С8 УПП делит на 2 части: отпускные, начисленные за дни в декабре и за дни в январе. НО в январе 10го года начинаются стандартные вычеты на себя и на ребенка (в декабре 2009г их уже нет). Оплата отпускных в декабре. Вопрос: какой НДФЛ платить с отпускных, если за дни в январе применяются вычеты? (без вычетов, т.к. в декабре происходит оплата или с учетом всех вычетов, которые положены начиная с января 2010 года)
без вычетов, т.к. в декабре происходит оплата
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
всё зависит от того - как Вы принимаете доход от отпускных... если по периоду действия... растянуто... как ту же зарплату... то январская часть отпуска будет доходом января...
если же - пиково... по периоду регистрации отпускных... как ту же разовую премию... то весь отпуск доходом ляжет в декабрь
Генук, переведи...всё зависит от того - как Вы принимаете доход от отпускных...
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
если отпускные принять как часть оплаты труда, то январский отпуск будет доходом января и к нему применится январский вычет...
если отпускные считать обычной разовой выплатой, не связанной с оплатой труда, то доход возникнет пиково в месяце выплаты - в декабре... и ни о каком январском вычете речь уже не идёт - нет январского дохода...
а как же он применится если еще декабрь?если отпускные принять как часть оплаты труда, то январский отпуск будет доходом января и к нему применится январский вычет...
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
раз есть январский доход 2010 года, то есть и вычет января 2010
Декабрь к декабрю, январь к январю =)
доход может быть какой угодно, только стандартный вычет дается за каждый месяц налогового периода, а январь еще не наступил, следовательно и вычета не положено.раз есть январский доход 2010 года, то есть и вычет января 2010
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
вот ить "нудный"...
хорошо... 1-го января появится вычет... в полночь... когда карета превратится в тыкву...
так устроит?
угу.... Подрабатываешь учеником волшебницы? С наступающим.так устроит?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
мерси...
взаимно
может еще и на 97 повесить отпускные такие?
А как всё-таки перечислять НДФЛ? Две платежки создать (НДФЛ за декабрь и НДФЛ за январь?) И надо ли включать сумму отпускных за январь в отчетность по 2-НДФЛ?
обязательноСообщение от Аноним
wertolet, Вы сначала определитесь - каким доходом Вы считаете отпускные в свете последнего письма... если по-старому, как оплату труда... то январский НДФЛ вполне можно перечислить и 31-го января...
Ген вы шутите? ) на счет 97?
ни в коей степени... я никогда не шучу... в БУ январские отпускные строго идут в декабре на 97-й счёт... это азбука
почему? и есн еще чтоль еще начислить??
мы же хотим всего лишь сделать выплату и все, не обязательно для этого начислять.
или я что-то запуталась.
Когда у меня переходящие то да, на 97 часть, а есн сразу в расход.
если этот отпуск не переходящий, то я цветной паровоз
я имею ввиду, если январский выплачивается в декабре
если отпуск чисто январский, то в данный суровый переход лучше начислить его в январе...
вот я и хочу все начислить в январе и есн и ндфл, но выплатить его сейчас и заплатить ндфл тоже сейчас.
да ради бога...
только в январе не ЕСН будет, а страховые взносы...
ну енто то да. Так этот ндфл не показывать в 2009 ндфл-2?
Гена, а вообще, если вот так выплачиваются отпускные, не переходящие в предыдущем месяце, то нужно все таки на 97 или только когда именно переходящие?
не нужно, конечно... есть только одна проводка авансовой выплаты:
Дт 70 - Кт 50
спасибо!!!
При формировании 2-НДФЛ входит сумма дохода лишь за те дни, которые попадают на отпуск в декабре. А остальные дни отпуска, которые приходятся на январь вообще не входят ни в доход, ни в сумму НДФЛ, хотя оплата в декабре была. Это правильно? Ничего редактировать не надо?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
