Здравствуйте! Не работал бухгалтером лет 6. Теперь взялся вести бухучет ООО на ОСНО. Первое, что бросилось в глаза - НДС теперь начисляется в бюджет (90,3/68) или по отгрузке товара (выписан сч/ф) или при получении аванса (сч/ф на аванс), что раньше наступит. Правильно ли я понял? С ЕСН вроде все понятно.
И еще, проверьте правильность проводок, пожалуйста.
Вводные данные: ООО на ОСНО, оптовая торговля, зарегистрировано в октябре 2009г.
1)Поступление товара от поставщика (в начале октября) - 5800 тыс.руб.
2)Реализовано товара в течении 4кв. - 5844,83 тыс.руб. (НДС начисляется с этой суммы ?)
3)Поступило за товар от покупателей в 4 кв. - 4745,62 тыс. руб.
4)Оплачено поставщику в 4 кв. - 4067,54 тыс.руб.
З/пл не начислялась.
Кредиторская задолж-ть на 01.01 - 1732,46 тыс.руб.
Дебиторская задолж-ть на 01.01. - 1099,21 тыс.руб.
Остаток на р/сч на 01.01 - 677,98 тыс.руб.
Проводки (проверьте пожалуйста правильность):
1) 41/60 - 4915,25
19/60 - 884,75
2) 62/90,1 - 5844,83
90,3/68 - 891,58 (5844,83*18/118) - правильно?
3) 51/62 - 4745,62
4) 60/51 - 4067,54
Спис-ся себест-ть товаров - 90,2/41 - 4915,25
НДС к зачету - 68/19 - 884,75 (правильно???)
НДС к уплате - 891,58-884,75 = 6,83 тыс.руб.
Закрываем 90сч. 5844,83-4915,25-891,58 (правильно???) = 38 (90,91/99) - прибыль
Начислен налог на прибыль - 99/68 - 7,6 тыс.руб.
Реформация баланса - 99/84 - 30,4 тыс.руб. (нераспределенная прибыль)
Пожалуйста дорогие коллеги, проверьте новичка, а то НДС сдавать на следующей неделе, а я все еще плаваю : (.
Спасибо!!!
Сообщение от Январь
