15 числа поступили деньги от покупателя наших услуг.
18 числа мы выписываем акт об оказании услуг по ремонту и сч/ф.
Нужно ли выписывать сч/ф на предоплату от 15 числа , и если нет, то ничего, что проводка предоплаты 62,2/51, а не 62,1/51?
15 числа поступили деньги от покупателя наших услуг.
18 числа мы выписываем акт об оказании услуг по ремонту и сч/ф.
Нужно ли выписывать сч/ф на предоплату от 15 числа , и если нет, то ничего, что проводка предоплаты 62,2/51, а не 62,1/51?
Можно не выписывать (если 15 и 18 внутри одного налогового периода).
Best regards, Михаил
в одном месяце =) а саму предоплату тогда на 62,2 или 62,1?
"не выписывать"- это значит вообще не делать никаких лишних проводок? или просто НЕ распечатывать сч/ф?
Вообще не делать лишних проводок.
Best regards, Михаил
22.2.1.5.4. ЕСЛИ АВАНС И ОТГРУЗКА В ОДНОМ ПЕРИОДЕСообщение от Аринос
Нередко между предоплатой и отгрузкой проходит всего несколько дней. Нужно ли выставлять счета-фактуры при получении авансов, если ясно, что отгрузка состоится в этом же налоговом периоде?
Да, нужно. Ведь счет-фактура оформляется на каждый аванс (п. 3 ст. 168, п. 3 ст. 169 НК РФ). Поэтому если в начале квартала вы получили аванс, а в середине квартала отгрузили товар, то выписать счет-фактуру вам придется дважды: в момент получения авансового платежа и в момент отгрузки товара.
Предположим, 2 февраля 2009 г. организация "Альфа" получила аванс, а 12 февраля произвела отгрузку товара. В данной ситуации бухгалтер организации должен:
- до 9 февраля (п. п. 2, 7 ст. 6.1 НК РФ) выписать два экземпляра счета-фактуры на сумму аванса и один экземпляр передать покупателю товара. Второй экземпляр нужно зарегистрировать в книге продаж и хранить его в журнале учета выставленных счетов-фактур;
- до 17 февраля выписать два экземпляра счета-фактуры на отгруженный товар и один экземпляр передать покупателю товара. Второй экземпляр нужно зарегистрировать в книге продаж и хранить его в журнале учета выставленных счетов-фактур.
Из данного правила Минфин России считает возможным сделать одно исключение. Если получение аванса и отгрузка состоялись в пределах пяти календарных дней, то можно сразу выставлять счет-фактуру по отгрузке, а "авансовый" счет-фактуру не выставлять (Письмо Минфина России от 06.03.2009 N 03-07-15/39).
Однако, по нашему мнению, руководствоваться этим разъяснением пока следует с осторожностью, поскольку из норм Налогового кодекса РФ такой вывод прямо не следует.
Особо обратите внимание на ситуации, когда от того, выставили вы "авансовый" счет-фактуру или нет, зависит, сможет ли ваш контрагент заявить вычет НДС с уплаченного аванса.
Так, например, может возникнуть ситуация, когда аванс и отгрузка состоялись в пределах пяти календарных дней в течение одного налогового периода, но ваш контрагент получил товар только в следующем налоговом периоде. Если в данном случае вы воспользуетесь разъяснениями Минфина России и выставите счет-фактуру только на отгрузку, покупатель по вашей вине останется без вычета в этом налоговом периоде. Ведь право на вычет по "отгрузочному" НДС возникает только после принятия на учет приобретенных товаров (абз. 2 п. 1 ст. 172 НК РФ).
Добавим, что какой-либо ответственности за несвоевременное выставление счета-фактуры Налоговый кодекс РФ не предусматривает. А вот если вы вовсе не выставите "авансовый" счет-фактуру, то налоговики могут оштрафовать вас за грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения по ст. 120 НК РФ.
Во избежание неблагоприятных последствий рекомендуем уточнить, какой позиции придерживается по данному вопросу ваша налоговая инспекция.
так если не выставлять, то и на 62.2 не надо вешать, а сразу на 62.1??
Да как хотите. Вам виднее должно быть.
Ольга Коврижных - ПВАС РФ от 10.03.09 г. N 10022/08
В целях главы 21 Кодекса не может быть признан авансовым платеж, поступивший налогоплательщику в том же налоговом периоде, в котором произошла фактическая реализация товаров, поскольку...
Последний раз редактировалось mvf; 18.01.2010 в 13:31.
Best regards, Михаил
а если мы таки не выставляем сч/ф на аванс, то нужно строку п/п все равно заполнить? или НЕ нужно?
Обязательно нужно заполнять строку платежного поручения
а дата п/п правильно дата, когда оно сделано или дата прихода денег?
дата п/п, т.е. когда выписано.
ну а как это, если 1с ставит автоматом дату прихода денег =)
Выкинуть 1С. Купить программу, которая будет смотреть дату на платежном поручении. Я правильно понял - у Вас же нет бухгалтера?
Best regards, Михаил
выкинуть. ну ладно. ((
"ну а как это, если 1с ставит автоматом дату прихода денег =)"
У меня автоматом не ставит, я ручками вписываю))))
Раньше я колбасила дату прихода денег (т.е. дату выписки, потому что не всегда к выписке прилагались платежки, а в выписке дату оператор ставил как Бог пошлет - то датой п/п то датой прихода). Но это принесло некоторое непонимание при сверке с клиентами, потому что мои и их даты не совпадали, так что теперь пишу с п/п , благо клиент банк присылает и выписку и прилагающиеся платежки)
Улыбка украшает любого человека
главное чтобы в законе было написано, что НУЖНО! дату п/п, а не прихода денег, а может дата платежки 10, а деньги пришли только 20, получается ерунда )
Дык... написано ведь: 4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых..., а не дата поступления денег.главное чтобы в законе было написано
Best regards, Михаил
но! 5 дней считается с даты оплаты =))))))) (когда можно не выставлять сч/ф на аванс)
При чем тут дата счета-фактуры и номер ПРД?
Best regards, Михаил
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
