 |
Исчисляем авансовые платежи поквартально.
1 квартал - 5000
2 квартал - 6000
3 квартал - 2000
4 квартал - 7000
за год - 20000
Пенсионные взносы не платились за первые три квартала. Оплатили разом в 4 квартале 16000.
Как уменьшить налог по УСН: уменьшая всю годовую сумму но не более чем на 50% (т.е. к уплате за год должно быть 10000) или только сумму налога за 4 квартал (т.е. к уплате за год будет 5000+6000+2000+7000/2=16500)????
Нет налога за 1,2,3,4 квартал, есть налог за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, год. Вы так и считали? уменьшаете на взносы всю сумму , но не более 50%.Сообщение от AmaZonka
Было бы лучше, если вы написали доход по нарастающей и взносы.
Желаю личного благополучия и успехов в бизнесе!
да, конечно я считала по нарастающей, квартальные суммы налога написала для удобства..
спасибо за ответ, значит годовую сумму могу уменьшить? тогда получается по итогам года переплата, т.к. за девять месяцев я оплатила налог в сумме 13000, а за год должно быть 10000.. переплата 3000.. ну вот теперь с этим повозиться придется.
много читала тем и писем на эту тему но так до конца и не разобралась. Я всегда делала так: уменьшала УСН на взносы в ПФ. уплаченные в том же периоде. за который расчитывался Единый налог.
Пример.
Взносы начислены
январь 2009 1000
февраль 2009 1000
март 2009 1000
Взносы уплачены:
в январе за дек.2008 -----1000
в феврале за январь 2009-1000
в марте за февр. 2009----1000
Единый налог составил за 1 квартал-10 000, уменьшать будем на 3000, т.к фактически в 1 кв. уплачено 3000 или 2000, т.к.за 1 кв. 2009 уплачено 2000????
На 2000, потому что взносы за декабрь 2008 года должны уменьшать налог 2008 года, а не 2009
а как же мы уменьшим на взносы за декабрь, если они всегда платяться в январе след. года? Получается и нарастающим итогом мы уменьшим налог годовой только на взносы за 11 мес. (если не брать в расчет что они больше 50% налога). А можно как то скорректировать годовой налог за 2009 год, платила авансовые платежи по той схеме, т.е. налог в 1 кв. посчитан неправильно? а как быть в полугодие, если берем те же цифры: взносы в ПФР каждый месяц по 1000 р. За полугодие выходит 5000 р. уплаченных, начисленных 6000. Потому что взносы за июль мы заплатим в августе.
zhuravleva-nv, почему Вы хотите корректировать 9 год, если платежи относятся к 8-му?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Элементарно. Платите взносы Вы явно раньше чем сдаете декларацию по УСН и уплачиваете налог.а как же мы уменьшим на взносы за декабрь, если они всегда платяться в январе след. года?
Взносы уменьшают налог за тот период, за который они начислены.
ну как почему, при расчете налога за 1 квартал 2009, я его уменьшила на все уплаченные взносы за период янв-март 2009 (здесь была сумма уплаченная в январе за декабрь 2008), значит налог к уплате должен быть больше, поэтому что бы не было недоплаты по налогу за 2009г.
в том то и дело. что я читала письма Минфина, где они объясняют что взносы должны быть начислены и уплачены. Если бы все так было просто, я имею ввиду просто начислены, я бы не спрашивала.
zhuravleva-nv, Вы ответы читаете?
Платите взносы Вы явно раньше чем сдаете декларацию по УСН и уплачиваете налог
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
спасибо, до меня дошло....
почему то я думала, что взносы должны быть начислены и уплачены в квартале, в котором считается единый налог, под уплатой понимала фактически уплаченные взносы в этом квартале. Т.е. кассовым методом, как признания дохода при УСН, благо что взносы каждый месяц одинаковая сумма, но все равно перепроверю расчет ЕН.
Добрый день! Не могу разобраться с суммой налога за год, уменьшенной на взносы в ПФР. У меня УСН 6% и один работник. Деятельность начата с июля 2009г, работник с октября 2009г. Т.о. в ПФР заплачено за себя 4242 руб.+ за работника за три месяца 1890 руб. Итого 6132 руб. За июль, август, сент. заплачено налогов на сумму 5760 руб. За октябрь, ноябрь, декабрь, получ. 5953 руб налогов. Итого за год 11713 руб. Не могу разобраться что от чего отнять, чтоб вывести сумму налога за год уменьш. на ПФР.
11713 - 5856 (взносы в ПФ, но уменьшить больше чем на 50% налог нельзя) = 5857 Ваш налог за год.
Образцы заполнения деклараций есть тут
Уточнения:
Авансовый платеж за девять месяцев = 5760 руб.
Сумма полученных доходов за 2009 г = 195225 руб.
Сумма исчисленного налога за 2009 г = 11713.5 руб.
Помогите пожалуйста посчитать сумму налога к уплате за год.
Это Вы разделили 11713,5 пополам? Получается мой налог за год 5857, я уже заплатила аванс платеж 5760, т.о. мне нужно доплатить 97 руб, что-ли?
Да, так и получается
Cпасибо Над.К за помощь, оказывается все не так сложно...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
