 |
Можно ли в учетной политике установить, что материальные расходы списываются по оплате, в том числе: зап части, траспортные расходы на доставку материалов для производства продукции
Но при этом расходы на ГСМ (т.к они нормируются) и расходы на списание материалов ( тк доходы от производства из этих материалов облагается усн и енвд) списываются по мере списания?
или же нужно установить единый метод списания?
Рсходы на сырье и материалы признаются в момент оплаты согласно НК. ГСМ я бы по факту списывала.
Я знаю что в момент оплаты, но надо сделать чтобы по факту списания, т к при оплате я не могу разделить заранее стоимость материалов на УСН и ЕНВД, т к не знаю сколько и куда идет, а делить пропорционально доходам, считаю не правильным, тк фактически эти затраты можно разделить.Сообщение от SSBB
по ГСМ у нас утверждены нормы списания. как мы можем списывать сверхнорматив на расходы если эти нормы уже несколько лет применяются.
IMHO можно всё это прописать в УП.
Best regards, Михаил
Используем материалы в производственной деятельности - УСН и ЕНВД, закупаем их на склад в большом количестве и используем по мере поступления заказов.
С вопросом можно ли в данном случае списывать МПЗ по мере списания, т к заранее определить на какой вид деятельности они уйдут невозможно!!!! написала в Минфин запрос.
Ну так вот они ответили - включайте по оплате в базу УСн, а потом сторнируйте то что ушло на ЕНВД. Но корректировку надо производить на дату приобретения и оплаты МПЗ.
Я даже не представляю как это сделать. Материалы мы купили в 2009 году, поставили в расходы УСН, частично используем для УСН, а потом может через 1-2 года часть их используем на ЕНВД. А материалов очень много... Так что мне каждый раз сдавать Уточенные декларации по УСН за прошлые года?
Что делать?
У нас тоже производственная деятельность, производители своей продукции не могут применять ЕНВД? Поправьте меня. Стала искать где такое прописано в НК и не смогла найти. Может что то поменялось?
ст.346.27
"розничная торговля - предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 - 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), передача лекарственных препаратов по льготным (бесплатным) рецептам, а также продукции собственного производства (изготовления). Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле;"
спасибо, успокоили. Может я что-то недопонимаю. Почему у Анонима ЕНВД тогда?
У нас ЕНВД, потому что мы занимаемся изготовлением по заказу- эскизу заказчика, а не производим продукцию для дальнейшей торговли
Аноним, а делите между чем и чем?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Хорошо, разъясните мне, а то я совсем запуталась. Мы производим жалюзи на заказ, по индивидуальным размерам заказчика, это тоже ЕНВД?
непоняла что между чем и чем?
Мы изготавливаем изделия по заказу Юл лиц из металла -УСН и по заказу Физ лиц- ЕНВД. И распределить нужно материалы по видам деятельности. Заранее мы не знаем куда и сколько материалов уйдет. Какой -то вид материалов может лежать на складе от нескольких месяцев до нескольких лет.
По ответу предложенному Минфином мы должны постоянно сдавать Уточенки за прошлый год. Они же не разрешают корректировать базу , например в месяце обнаружения - сторнирования материалов на ЕНВД.
На конец года у меня висит 500 тыс остатков на складе. Я их всех включаю в расходы в 2009 году, а потом через год, а потом еще через год и т д доплатите налог и заплатите пеню...
да, именно об этом я и спрашивал.Мы изготавливаем изделия по заказу Юл лиц из металла -УСН и по заказу Физ лиц- ЕНВД.
Имхо, вполне логично списывать в налоговом учете по мере реального расходования в данном случае. Право на включение в расходы вы уже приобрели, но воспользовались позже.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
А насколько это правильно согласно НК?
А вообще можем ли мы не использовать это письмо, оно ведь даже уже есть в Консультанте, а у ИНФС таже самая информационная база
Может быть у кого-то есть такая же ситуация, как поступаете?
Извините, что переспрашиваю, но разве у Анонима не УСН по обоим видам? Зачем тогда что-то делить?
Галина., изготовление металлоизделений по заказам населения - бытовые услуги и ЕНВД
Спасибо. Видимо у меня проблемы с понятием бытовых услуг. А можно действующую ссылку на ОКУН.
Спасибо большое. Прочитала. А этот список действует для всех регионов или нужно уточнять в своей ФНС. Просто в этом списке вычитала вид работ, которые выполнялись и облагались УСН. Налоговая при проверке ничего не сказала.
Для всех регионов. А в списке есть не болько бытовые услуги, так что смотрите внимательнее.
Кроме того, бытовые услуиг - это услуги физлицам. Оказание услуг юрлицам уже не бытовые услуги
Наверное что-то недопоняла я с эти ОКУН.
понятно, что бытовые это физикам. Поняла, что там, где первые две цифры 01-это бытовые. Интересует то, что для всех ли этот перечень?
Еще раз - для всех. А попадают ли бытовые услуги и какие именно под ЕНВД, надо смотреть в решении своего муниципального района или городского округа.
Спасибо, спасибо. Под словом для всех, имела ввиду регионы. Терпения вам.
Во всех регионах бытовые услуги являются бытовыми в соответствии с ОКУН. Это общероссийский классификатор
Кто -нибудь, подскажите как поступить
Я даже уже решила посчитать как предлагает Минфин.
Но опять загвоздка.
Они пишут что стонировать расходы нужно на дату приобретения и оплаты материалов, а если у меня материалы поступают раза 2-3 в месяц и на начало каждого месяца (квартала) практически всегда присутствует остаток.
На какую дату из этих нескольких поступлений ( в течение квартала, полугодия и т д)и какую стоимость сторнировать.
Бух учет ведется по средней стоимости.
Или же нужно вести Налоговый учет, совершенно отличный от Бухгалтерского. И рассчитывать стронируемую сумму исходя из какого-то конкретного поступления.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
