Расчеты по претензиям

[LPol]

Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться. Расчеты по претензиям.
Фирма А поставила фирме Б продукцию на сумму 100 руб., в т.ч. НДС 18 %. Во время доставки половина продукции оказалась испорчена и в адрес фирмы А была направлена претензия на сумму 50 руб., в т.ч. НДС (без выставления счета-фактуры). Испорченная продукция по договору на фирме А не возвращается.
Согласно НК РФ штрафы НДС не облагаются. Как правильно фирме А урегулировать данную претензию:
1) сторнировать в книге продаж операцию на сумму ущерба 50 руб. (в т.ч. НДС) и уменьшить НДС к уплате на 7,62руб. + добавить стоимость 42,38руб. из непроизводственных расходов и оплатить фирме Б без НДС.
2) оплатить полностью 50 руб. и списать на непроизводственные расходы без сторнирования.
Может есть и другие варианты урегулирования?

[БухАнка]

Если предоплата
Д51 К62 100
Д62 К90 100
Д91 К76 50
Д76 К51 50

Если оплата после поставки
Д62 К90 100
Д91 К76 50
Д51 К62 50
Д76 К62 50

[Аноним]

Т.е. Вы предлагаете не трогать расчеты по НДС и оплатить претензию из прибыли?

[БухАнка]

не трогать расчеты по НДС

Да.

оплатить претензию из прибыли

Из какой прибыли? Налоговой? Нет. Не надо путать БУ и НУ

[Аноним]

А почему не попытаться возместить этот НДС, сторнировав книгу продаж?

[Vera_G]

А почему не попытаться возместить этот НДС, сторнировав книгу продаж?

для этого фирма В должна вернуть товар выписать торг-12 и с/ф, те через обратную реализацию, или откорректировать первичные документы, но тогда на складе получится недостача товара, которую прийдется списывать и восстанавливать НДС

ИМХО, проводки при получении претензии от покупателя
91,2 / 76,2 - 50 руб.
76,2 / 62 - 50 руб.
в данном случае претензия не облагается НДС

[Аноним]

Получается просто никто не хочет заморачиваться и идут по легкому пути списания на непроизводственные расходы?

[Vera_G]

Вы можите сторнировать первичную реализацию на основании ТОРГ-2 от покупателя и заплатить меньше НДС, но если это разные периоды, то прийдется подавать уточненку и НДС и прибыли

[БухАнка]

Мы рассматриваем данные, изложенные в изначальном вопросе. Ответ на него заключается в том, что штрафные санкции НДС не облагаются.

При этом никто не мешает начать "играться" с документами, корректировать отгрузки, выявлять недостачи при инвентаризации, как справедливо указала Vera_G. И даже доказывать потом, что списание товара не является поводом для восстановления НДС. Совсем отчаянные могут даже на списанный товар уменьшить прибыль.

[Vera_G]

но что Вы будете делать с товарам, который отгрузили покупателю, потом вернули на склад (при сторно отгрузки), но не получили фактически. Ведь при инвентаризации будет недостача???

или Вы собираетеся сторнировать только 62 / 90, тогда это уже скидка без изменения цены товара тогда 62 / 91,1 без НДС, а если с изменением цены, то все таже уточненка

[Аноним]

Акт об утилизации, как непригодного к использованию

[Vera_G]

Акт об утилизации, как непригодного к использованию

тогда эта сумма за счет прибыли, те не НУ + восстановление НДС.
Выходит экономите на НДС при сторно отгрузки, но платите НДС и прибыль при списании