Заполнение декларации по УСН за 2009

[Аноним]

Заполняю декларацию за 2009г. и хотела проконсультироваться, т.к. сама запуталась. ИП, 6%. Доходы:
за 1 квартал: 120 247,13 руб.
за полугодие: 125 618,82 руб
за 9 месяцев: 144 628,51 руб.
за год: 749 294,70 руб.
Сумма налога исчисленного за налоговый период: 44 958 руб.
Фиксированные платежи за 2009г. в размере 7274 руб. уплачены в полном размере (3637 руб. в июне 2009г., 3637 руб в декабре).
Авансовые платежи уплаченные: 7215 руб. в 1 квартале, О руб. во 2 квартале, и 1109 руб. в 3-ем. 1109 руб. переплатила случайно, по ошибке .
И теперь у меня возникает вопрос по заполнению раздела 1 декларации. Как должны выглядеть строки 030,040,050,060? Если сумма отражается только начисленных платежей, то:
030: 7215
040: -
050: -
060:30 469 (44958-7274-7215) руб., Но оплачивать я буду только 29 360 руб (30469-1109 переплаты). И правильно ли я понимаю, что для формирования строки 060 в случае отсутствия заполненных строк по авансам за полугодие и 9 месяцев вычитается строка 030 по авансам за 1 квартал?
Либо вариант №2:
030: 7215
040:-
050: 1109
060: 29360
Спасибо

[Над.К]

А почему у вас в строках 040-050 прочерки? У вас же есть начисления налога за полугодие и 9 месяцев. Не за квартал начисления пишутся, а за полугодие и 9 месяцев.
И второй варинт тоже неправильный.

[Аноним]

Потому что по этим строкам указываются суммы, исчисленные к уплате с учетом авансового платежа за соответствующие периоды. А у меня суммы получаются с минусом:
за полугодие: (125 618,82 руб*6%)- 3637 (ПФР)- 7215= -3314,87 руб.
за 9 месяцев: (144 628,51* 6%)- 3637 (ПФР) -7215 = - 2174,29 руб.
Или мне ПФР не надо считать в 9 месяцах?

[Над.К]

Аноним, начисленный налог за отчетный период, понимаете? Отчетный период - полугодие. Почему Вы минусуете налог за 1 квартал при расчете налога за полугодие?
Вообще каждый день раз по 10 я одно и тоже пишу про эти декларации

[Аноним]

Надежда, я правда-правда читала подобные темы. И правда-правда читала порядок заполнения.... Но путаюсь все равно. Итак, я правильно понимаю Вас:
030: 7215
040125 618,82 руб*6%)- 3637 (ПФР)=3900
050144 628,51* 6%)- 3637 (ПФР) = 5041
060749 294,70*6%)-7274- 5041= 32 643 руб.
Но в порядке же написано, что ставить надо "сумму авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал ( полугодие, 9 месяцев)". Из этого я сделала вывод, что ав. платежи надо вычитать. Не так?

[Над.К]

Вот теперь правильно. А кто сказал, что с учетом - это значит вычитание?

[Аноним]

А как Вы понимаете эту фразу? ))
В итоге в бюджет я должна перечислить 44958-7274-7215-1109=29360?
И что же тогда строка 060: "Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период" с учетом всех разъяснений по заполнению в переводе на русский язык?
И переплату в 1109 оставить как есть и нигде не отражать, я правильно понимаю? В лицевом счете налоговой она отражена и недоимок не будет?

[Над.К]

И что же тогда строка 060: "Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период" с учетом всех разъяснений по заполнению в переводе на русский язык?

Сумма к начислению за последний период в году.
Недоимок не будет. Если, конечно, авансы платили туда куда надо

[Аноним]

Вот теперь правильно. А кто сказал, что с учетом - это значит вычитание?

Объясните, пожалуйста, как Вы понимаете инструкцию по заполнению строк030,040,050.
Спасибо большое за ответы!!! Сумма к доплате-правильная?

[Аноним]

Проверьте правильность заполнения декларации ИП УСН 6%

стр. 030 прочерк
стр. 040 прочерк
стр. 050 1703
стр. 060 7027
стр. 070 прочерк
стр. 210 117120
стр. 240 117120
стр. 260 7027
стр. 280 2945

доход пошел только с третьего квартала.
Спасибо.

[Аноним]

Проверьте правильность заполнения декларации ИП УСН 6%

стр. 030 прочерк
стр. 040 прочерк
стр. 050 1703
стр. 060 7027
стр. 070 прочерк
стр. 210 117120
стр. 240 117120
стр. 260 7027
стр. 280 2945

доход пошел только с третьего квартала.
Спасибо.

стр. 060 4082

[Аноним]

Проверьте правильность заполнения декларации ИП УСН 6%

стр. 030 прочерк
стр. 040 прочерк
стр. 050 1703
стр. 060 7027
стр. 070 прочерк
стр. 210 117120
стр. 240 117120
стр. 260 7027
стр. 280 2945

доход пошел только с третьего квартала.
Спасибо.

строка 060 2379 руб.Смотрите что написано в декларации: стр260-стр280-стр050:7027-2945-1703=2379 руб.

[Над.К]

строка 060 - 2379 руб.

[virginia]

Заполняю сейчас декларацию за 2009 год (ИП на УСН, 6%), с учетом подсказок, любезно сделанных здесь на форуме

При том, что чуть не сломала голову от разнобоя мнений, присутствующих в интернете по поводу заполнения строк 030-060, решила придерживаться указаний, содержащихся на wiki.klerk.ru. В итоге получила следующую картину:

Доходы:
I квартал: 158 667
Полугодие: 347 857
9 месяцев: 547 562
Год: 743 591

Декларация:
030: 9 520
040: 20 871
050: 32 854
060: 4 487 (44615 - 32854 - 7274)

То есть я правильно поняла, что в строках 030-050 нужно писать исчисленную сумму налогов нарастающим итогом, а в строке 060 - окончательную сумму, подлежащую уплате (с вычетом уже уплаченных авансовых платежей и взносов в ПФР)? Или что-то намудрила?

И еще вопрос (на который мне уже косвенно отвечали, но сформулирую его более ясно, чтобы уж окончательно избавиться от сомнений, которые возникают при чтении форумов и различных разъяснительных документов):

Могу ли я уменьшить единый налог за 2009 год на сумму взноса в ПФР за 2009 год, если этот взнос фактически уплачен позже установленного срока (в ноябре 2010 года), но ДО уплаты налогов за 2009 год и ДО подачи декларации за 2009 год? Или этот взнос можно поставить к вычету только в том налоговом периоде, когда он был фактически уплачен, т.е. в 2010 году?

[Над.К]

Могу ли я уменьшить единый налог за 2009 год на сумму взноса в ПФР за 2009 год, если этот взнос фактически уплачен позже установленного срока (в ноябре 2010 года), но ДО уплаты налогов за 2009 год и ДО подачи декларации за 2009 год?

Можете. Поставить в 2010 год Вы его не имеете права.
По расчету все верно

[virginia]

Над. К., огромное спасибо, пойду в налоговую с легким сердцем