Оплата налога ИП по УСН 6% при оплате за год на моем примере

[dexxxqqq]

Здравствуйте, уважаемые. В июне открыл ИП, есть некоторые вопросы.
Взносы в пенсионный фонд платил. Но так получилось, что не платил авансы в течение года. Хотел бы узнать, как в таком случае происходит отчет перед налоговыми органами?

1. Что должно быть сначала: подача декларации или оплата суммы за год? (то есть декларация составляется по факту оплаты или декларация мне показывает, сколько мне нужно платить?)

2. Имею ли я право вычесть сумму отчислений в пенсионный фонд до оплаты налога?
Так как заработок был небольшой, то получается сумма к уменьшению за налоговый период.

Конкретно что непонятно мне:

У меня налог к уплате:
I квартал - 0
II квартал - 1092
III квартал - 2673
IV квартал - 865

а) Если бы я платил вовремя, то сумма авансов за 9 месяцев составила бы 3765 руб. В декларации получается сумма к возмещению 1450 рублей.

б) Если платить сейчас и заранее вычесть сумму взносов в пенсионный фонд, получается я должен заплатить 2315, а при заполнении налоговой декларации получается все те же 1450.

Какой из этих двух вариантов правильный? Уже давно ломаю голову, спрашивал у разных людей, но разобраться так и не смогли. Заранее спасибо!

[Над.К]

1. Без разницы уже.
2. Конечно имеете
Лучше дайте суммы доходов нарастающим итогом за полугодие, 9 месяцев и год.

[dexxxqqq]

Спасибо за ответ!
Пожалуйста:

I квартал = 0
I полугодие = 1092 руб
9 месяцев = 3765 руб

Общая сумма налога: 4630,8 руб
Уплаченные взносы в ПФР = 50% от суммы налога: 2315,4

[Над.К]

Я не налог прошу, а доходы )))
Впрочем уже кое-что видно
в декларации в разделе 1 строки:
030 - прочерк
040 - 1092
050 - 3765
060 - прочерк
070 - 1449


Заплатить Вы должны налог 4631 - 2315 = 2316 руб. (стр.260 - стр. 280 раздела 2). Поскольку вы не платили авансы в течение года

[dexxxqqq]

Я не налог прошу, а доходы )))

Доходы:
1 квартал = 0
1 полугодие = 18200
9 месяцев = 62755

Над.К, огромное Вам спасибо!

Еще один вопрос: а что дает эта сумма к возмещению в 1450 рублей? Что с ней делают и для чего она нужна? Заранее спасибо.

[dexxxqqq]

И еще: если бы я платил вовремя, когда в таком случае вычитать взносы в пенсионный фонд? Просто получается в декларации те же 1450, а заплатил бы я за 9 месяцев 3765 руб (а не 2316 руб). Я понял, что вариант с 2316 руб правильный, но как быть в этом случае?

[Над.К]

Что с ней делают и для чего она нужна? Заранее спасибо.

В вашем случае ничего. Вот если бы вы заплатили как положено авансовый платеж за 3 квартал в размере 3765 рублей, у вас была бы переплата в 1450 рублей. Но Вы платеж не заплатили, поэтому переплаты у вас не будет. А будут пени за то, что вы не заплатили авансы вовремя. Но это не очень большая сумма.

И еще: если бы я платил вовремя, когда в таком случае вычитать взносы в пенсионный фонд?

А Вы когда их платили? В 4 квартале или раньше?

[dexxxqqq]

В вашем случае ничего. Вот если бы вы заплатили как положено авансовый платеж за 3 квартал в размере 3765 рублей, у вас была бы переплата в 1450 рублей. Но Вы платеж не заплатили, поэтому переплаты у вас не будет. А будут пени за то, что вы не заплатили авансы вовремя. Но это не очень большая сумма.

Спасибо! Теперь уж точно все понятно

И еще: если бы я платил вовремя, когда в таком случае вычитать взносы в пенсионный фонд?

А Вы когда их платили? В 4 квартале или раньше?

Да, взносы в ПФ платил в 4 квартале.

[Над.К]

Значит все так и надо писать в декларации

[dexxxqqq]

Значит все так и надо писать в декларации

Как писать декларации понятно. Я имею ввиду что делают с этой суммой к возмещению? Ее как-то возвращают или зачитывают за следующие оплаты? Или это делается в автомате и я могу платить в следующем квартале меньше на эту сумму?

[Andyko]

Ее как-то возвращают или зачитывают за следующие оплаты

ваш выбор

[dexxxqqq]

Спасибо. Позвольте еще один вопросик:
как поступить в случае с округлением? Нашел тему в этом разделе про округление взносов в ПФ, а как быть в моем случае?

Заплатить Вы должны налог 4631 - 2315 = 2316 руб. (стр.260 - стр. 280 раздела 2). Поскольку вы не платили авансы в течение года

Сумма оплаты берется все же из показателей декларации или из реальных сумм?
Если считать по второму варианту, то получаем 4630,8-2315,4=2315,4.
Заранее спасибо

[Andyko]

любой инспектор будет удивлен, получив оплату не на ту сумму, которая указана в декларации

[Лёнка]

Сумма оплаты берется все же из показателей декларации

но с округлением...4631/2=2315,5...т.к 2316>2315,5,то уменьшить можно токо на 2315

[dexxxqqq]

Лёнка, Andyko, огромное спасибо за помощь!