Списание кредиторской задолженности

[Пуговк@]

Нужна Ваша помощь.
Мы отчитываемся по налогу на прибыль помесячно, у нас имеется дебиторская и кредиторская задолженность просроченная. Можно списать данную задолженность один раз в конце года перед составлением годовой отчетности или следует списывать помесячно?
И еще вопрос: Числиться задолженность в размере 1000 рублей, а когда стала поднимать первичку, оказалось что была не правильно вбита сумма, которая и образовала данную задолженность. Получается по первичке одно, а по программе и сформированной карточке другое. Как быть, просто списать в доход и закрыть глаза, а если нет, то как грамотно исправить.
Спасибо.

[mvf]

1. Теоретически - на дату возникновения просроченности.
2. Т.е. завысили расходы и уменьшили налогооблагаемую базу?

[Пуговк@]

1. Теоретически - на дату возникновения просроченности.

А как сделать на практике?

2. Т.е. завысили расходы и уменьшили налогооблагаемую базу?

Выходит что так, еще незначительно и НДС больше взяли к вычету, это все было в 2007 году, а как сейчас поступить?

[mvf]

В конце года, например.
Если завысили расходы - надо уточненку сдавать.

[Пуговк@]

Если завысили расходы - надо уточненку сдавать.

Это 2007 год и у нас сейчас выездная проходит 2007-2009г., но данную ошибку они не заметили и не знаю, тогда как быть?

[inola]

Если уточненка сдается за период охваченный выездной проверкой - организация освобождается от уплаты штрафа по ст122

[Пуговк@]

Если уточненка сдается за период охваченный выездной проверкой - организация освобождается от уплаты штрафа по ст122

а если не сдавать, то при следующей выездной проверке, за 2010г. например, нам будут начислены штрафы и налог, так? или это ошибка уже проверенного периода и здесь просто списать как внереализ. доход?

[Анна Бубас]

Добрый день!! Помогите пожалуйста в списании кредиторской задолженности (по истечению срока исковой давности).
По какому алгоритму действовать - пошагово, если можно...

[mvf]

Приказ о проведении.
Акт инвентаризации.
Приказ по результатам инвентаризации.
Списание задолженности.

[Аноним]

По какому алгоритму действовать - пошагово, если можно...

Мы делаем так:
1. Бух.справка за подписью гл.буха с указанием наименования контрагента, его ИНН, суммы, основания задолженности (с указанием даты)
2. приказ руководителя на списание кред.задолж. согласно приложенной Бух.справки
3. сам документ делаете в программе

[Аноним]

Помогите пожалуйста в списании кредиторской задолженности (по истечению срока исковой давности).


А какие сроки считаются сроками исковой давности?

[Yasodhara]

Вышло так, что год назад в кассу была оприходована сумма и дана проводка 50.01 - 62.01. Позже выяснилось, что вышла ошибка. Покупатель нам ничего не был должен. А ПКО надо было сформировать с проводкой 50.01 - 71.01. Как теперь исправить бухгалтерскую ошибку?

[ltymuf]

срок исковой давности 3 года

[Freya]

есть Постановление Президиума ВАС РФ от 8.06.10 № 17462/09, в кот.говорится, что компании обязаны проводить инвентаризацию задолженности, и если есть "кредиторка" со сроком более 3-х лет, то ее нужно включить в доходы. (http://www.klerk.ru/doc/192162/). Поэтому, следите за просроченной задолженностью или запасайтесь актами сверки.

[Nevera]

Постановление Президиума ВАС РФ от 8.06.10 № 17462/09

Вот это и есть самая неприятность... До этого суды в основном разрешали налогоплательщикам списывать дебиторку позже (не кредиторку), а теперь как, интересно, обосновать списанную в 2009 дебиторку, срок по которой истек в 2007? Ну не хотел наш директор списывать, надеялся выбить долги. Получается, мы занизили прибыль 2009? Ну ладно, 2007, ещё можно уточнить.А если срок истек в 2005? Умные наши законодатели...

[Freya]

2005 никто проверять не будет....выход один, сделать задним числом акты сверки....

[Desperado]

А если дебиторку списать не по окончании срока исковой давности, а позже, но не принимать на расходы для налога на прибыль. Проблем не будет?

[Пуговк@]

А если дебиторку списать не по окончании срока исковой давности, а позже, но не принимать на расходы для налога на прибыль. Проблем не будет?

Я вообще списала на следующий год, не заметила ее) и списала не приняв в расход. Была налоговая проверка, посмотрели на не принятую сумму и сказали это ваше решение)

[Vika66]

А если дебиторку списать не по окончании срока исковой давности, а позже, но не принимать на расходы для налога на прибыль. Проблем не будет?

Если не будут придираться к ведению бухгалтерского учета, то не будет. А безопаснее Акты сверки, всегда можно сказать что отправили почтой и срок исковой давности переносится.

[Смирнишка]

Мы делаем так:
1. Бух.справка за подписью гл.буха с указанием наименования контрагента, его ИНН, суммы, основания задолженности (с указанием даты)
2. приказ руководителя на списание кред.задолж. согласно приложенной Бух.справки
3. сам документ делаете в программе

а я еще на всякий случай в учетной политике прописала, что кред.задолж.списывается на основании приказа рук-ля (п.ч. у меня была задолж-ть более 3-х лет, которую я списала ч/з 5 лет, так как прошлый главбух не списывал ничего)

[Аноним]

правильно ли я понимаю ст 54
у меня есть дебиторка с 2005 года. в 2008 ее бывший главбух не списала. получается, что я могу или уточнить 2008 год, включив ее в расходы или включить в расходы в 2010, сославшись, что период возникновения неизвестен?

[Nevera]

Смирнишка: учетной политикой это не оговоришь, т.к. позиция ФНС и судебная практика пришли к тому, что приказ руководителя относится к порядку списания дебиторки, а не к основанию списания.
Анониму: если включать в расходы, то период возникновения не может быть неизвестен, т.к.надо подтвердить первичными доками. А вообще вопрос интересен. В 2010 ведь можно списать в расходы прошлых лет без уточненок. Только желательно придумать причину, почему эти расходы возникли в этом периоде. Может, обнаружили первичку? Но это сомнительно и надо исхитряться.

[Буденька]

Срок 3 года исчисляется не со дня образования задолженности, а со дня последнего истребования данной задолженности т.е. письма о требовании уплаты, акта сверки и т.д.. Т.о. можно обратиться к контрагенту с просьбой подписать акт сверки задним числом, чтобы уложиться в 3-х годичный срок.