Инструкция по заполнению ф121:Сообщение от VLDMR
по строке 171 - сумма по данным счета 040101221 "Расходы на услуги связи";
по строке 172 - сумма по данным счета 040101222 "Расходы на транспортные услуги";
и.т.д.
То есть получается что расходы из ф.121 - это обороты счета 40101200, если счет 10604 мы не закрываем на 40101200, то и расходы по 10604 не показываются, так? Тогда возникает вопрос а какие же расходы идут в ф121?
какая каша у Вас в голове, простите конечно. Ещё раз, всё что пришло на 210604340, вы отражаете в 121 форме в доходах и расходах. Когда отражаете в доходах, это есть проводка 240101130 210604440. Когда отражаете в расходах - проводок никаких нет, просто рученьками тогда добавляйте в соответствующие КОСГУ (если ПО не умеет). Всё что целевое или как писали отдельные работы, услуги, НФА, которые не включаются в себестоимость - сразу на 240101200.
Если что-то изготавливаете хоз. способом - отражать не нужно, например платье какое-нить:
210604340 210506440
210505340 210604440
, если списывать будете и материал куплен не за целевые деньги и сумма списания включается в себестоимость:
210604340 (затраты 272) 210505440
в конце квартала (года):
240101130 210604440 (по видам затрат)
если за целевые и не включается в себестоимость:
240101272 210505440
Последний раз редактировалось M{}T; 28.05.2010 в 12:59.
Дт 210604 340 (+доп.аналитика 226) - Кт 230209 730
Дт 240101130 - Кт 210604 440 (+доп.аналитика 226)
и все.
заполнение формы 121 (в части расходов по 200-м статьям) берется из этих же проводок из доп. аналитики.
кроме формы 121, есть же еще и заполнение формы 168 (в части готовой продукции).
Нет, неточно. Посмотрите инструкции о порядке составления отчетности. Как раз в части 10604 в этой инструкции отдельные моменты выделены особо.В расходы ф121 попадают обороты по счету 40101200 в разрезе КОСГУ (в Парусе это аналитика 5-го уровня) и по моему это даже нормативно закреплено где то.
что-то не верится, чтобы Парус не учел все эти моменты (в т.ч. и вышепроцитированный п.74). возможно, у вас просто не настроена должным образом программа.
Ну так ведь это противоречит инструкции где четко сказано, в расходы - данные по счету 40101200. Значит эти суммы все таки должны проходить через 40101200 если мы их ставим в расходы в Ф.121, разве не так?
Вам VLDMR и я уже несколько раз написали, должны проходить, но беруться они из доп. аналитики сч. 210604, в данном случае - затраты. При этом дополнительных проводок никаких нет!
блин, да какой инструкции это противоречит? неужели прочитать трудно, в конце концов?
инструкция 128н в редакции 115н
81. По кодам строк 160 - 280 в графе 5 отчета дополнительно отражаются принятые в уменьшение доходов по данным дебетового оборота счета 240101130 "Доходы от рыночных продаж готовой продукции, работ, услуг":
суммы расходов, сформировавших себестоимость выполненных работ, оказанных услуг на основании данных аналитического учета в разрезе соответствующих кодов КОСГУ по счету 210604440 "Уменьшение стоимости изготовления материальных запасов, готовой продукции (работ, услуг)";
(в ред. Приказа Минфина РФ от 09.11.2009 N 115н)
сумма стоимости реализованной готовой продукции, по счету 210507440 "Уменьшение стоимости готовой продукции" в части переданной заказчику готовой продукции (по коду КОСГУ 272);
суммы расходов, связанных с реализацией готовой продукции по данным соответствующих счетов счета 240101200 "Расходы учреждения".
10604 в форме 121 упоминается токо в графе чистое поступление материальных запасов, больше нигде я его не нашел. Соответственно к расходам из графы 150 никакого отношения не имеет. Если я не прав, то буду благодарен за ссылку на пункт инструкции
Все, увидел. Спасибо.
угу, и еще обратите внимание на правила заполнения формы 168, там тоже есть нюансы, связанные с 210604.
81. По кодам строк 160-280 в графе 5 отчета дополнительно отражаются принятые в уменьшение доходов по данным дебетового оборота счета 240101130 "Доходы от рыночных продаж готовой продукции, работ, услуг";
....................
суммы расходов, связанных с реализацией готовой продукции по данным соответствующих счетов счета 240101200 "Расходы учреждения".
Расходы связанные с реализацией я так понимаю тоже уменьшают налог на прибыль но относятся на счет 240101200, так? А что за расходы здесь могут быть?
И еще можно уточнение, в графу доходы Ф.121 по внебюджету мы ставим токо кредитовый оборот по счету 40101130 за минусом НДС, а дебитовый оборот не учитываем, так?
Ну вот, опять сначала... причем тут вообще налог на прибыль?
Свое мнение о налоговом учете в связке со счетом 210604 я высказал ранее.
Последний раз редактировалось VLDMR; 28.05.2010 в 13:28.
по поводу дебитовых и кредитовых оборотов.
как видите, здесь речь ни о каких оборотах вообще не идет. Речь идет о сумме начисленных доходов. не надо додумывать за разработчиков инструкции. я понимаю, что вам хочется сказать, что начисленные доходы - это и есть кредитовые обороты. но разработчики так не сказали, они сказали то, что сказали и точка.по строке 040 графы 5 - сумма начисленных доходов, отраженных по счету 240101130 "Доходы от рыночных продаж готовой продукции, работ, услуг" за минусом начисленных за счет этого дохода сумм налога на добавленную стоимость;
а вот по поводу оборотов читаем дальше:
вот тут сказано конкретно про обороты.по строке 110 графы 5 - разница между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 240104130 "Доходы будущих периодов от рыночных продаж готовой продукции, работ, услуг", сложившимися за отчетный период;
Мнение понятно, и формально оно верное, но на практике сложно назвать расходы включаемые в себестоимость продукции и не уменьшающие прибыль равно как и уменьшающие прибыль но не включаемые в себестоимость (хотя здесь возможны варианты). Что ж делать если нет в бюджетном учете отдельного счета для этих целей, наверное где то и возможно использовать счет 10604, но нужно смотреть в каждом конкретном случае, поэтому спорить не буду.
Всем спасибо за разъяснения, теперь со счетом 10604 более-менее все понятно. Правда раньше обходился без него (на вид бюджетной отчетности он по большому счету не очень влияет), но теперь буду делать как правильно.
Кину еще свой камень в огород:
Такая путаница возникает в основном из-за того что некоторые РБС требуют в 110 форме показывать 10604 как 40101200 на практике для того чтобы машина это показала в отчете именно так бухгалтеры часто делают дурную проводку дт 40101200 кт 10604 хотя сами при этом понимают что она ничем не обоснована и противоречит инструкции, просто не каждый хочет спорить с вышестоящей.
to Dark23
У нас (в Парусе) делают так (отделяя НДС):
Дт 210604000....226.340 Кт 230209000.....730
Дт 221001000.....560 Кт 230209000.....730
Дт 240101100.....130 Кт 210604000....226.440
То бишь на 4-м уровне указываем дополнительно КОСГУ.
В Парусе аналитика (5 уровней)-это тоже самое что в 1С субконто тоже несколько уровней
Что то я не видел реально 5 уровней ни там ни здесь...
5 уровень жестко под КОСГУ занят, так что реально только 4 уровня (субконто).
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
