Всем здравствуйте!
Вычет по агентскому НДС делала бухгалтерской справкой (Д68 К19).
Правльно ли я понимаю, что теперь эта операция должна попасть в книгу покупок?
Формирование книги покупок делаю в 1С:7, а там для ввода вручную бухг справка не предусмотрена... Что же делать?
не вводить
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
По мере возникновения права на налоговый вычет.Правльно ли я понимаю, что теперь эта операция должна попасть в книгу покупок?
В соответствии с п. 1 ст. 172 Кодекса такие вычеты производятся на основании счетов-фактур и документов, подтверждающих фактическую уплату в бюджет сумм налога на добавленную стоимость.
В книге покупок регистрируется не справка, а счет-фактура, который был зарегистрирован в книге продаж в периоде возникновения обязанности исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДС
Право возникло:Сообщение от MakZym
1)в марте мы сделали предоплату и сами себе выписали себе счет-фактуру,
2) затем в марте нам отгрузили продукцию,
3) а в апреле мы заплатили агентский НДС.
4) но дело в том, что продукцию отгрузили не полностью и получилось, что сумма ндс в выписанной сч-фактуре оказалась больше, чем сумма ндс по отгруженному товару. 5) поэтому сделала бух справку по вычету НДС на сумму с отгруженного товара.
так вот как теперь эту сумму в книгу продаж вставить??
Это я - автор темы была. извиняюсь, не в книгу продаж, а покупок
I vanova, ндс в обе книги попадает исключительно на основании счетов фактур;
и какая связь вообще вашего вопроса с агентством?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Технически - не в курсе, спросите у программистов. Методологически - зарегистрировать счет-фактуру на поставку частично (на то, что принято к учету). Потом когда придет остальное - еще раз зарегистрируете на остатки.так вот как теперь эту сумму в книгу продаж вставить??
Мы - налоговые агенты НДС платим за фгуп
Тогда и на бумаге сч-фактуры оформлять на частичные поставки? и кто их должен подписывать?
это за фгуп вы сами себе выписали счет фактуру?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Вы и должны как агент.и кто их должен подписывать?
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 11 мая 2007 г. N 03-07-08/106
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики <...> о вычете сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных российской организацией в бюджет в качестве налогового агента при приобретении услуг у иностранной организации, сообщает следующее.
<...> Согласно п. 3 ст. 171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), вычетам подлежат суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные налоговыми агентами при приобретении товаров (работ, услуг), используемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость. При этом в соответствии с п. 1 ст. 172 Кодекса такие вычеты производятся на основании счетов-фактур и документов, подтверждающих фактическую уплату в бюджет сумм налога на добавленную стоимость.
Порядок выставления и регистрации счетов-фактур в Книге покупок и Книге продаж при осуществлении операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость, определен Правилами ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - Правила), утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 N 914.
Так, на основании положений Правил организации, являющиеся налоговыми агентами, составляют счета-фактуры при возникновении обязанности по исчислению налога на добавленную стоимость.
Такие счета-фактуры целесообразно составлять в двух экземплярах. При этом первый экземпляр следует хранить в журнале учета выставленных счетов-фактур и регистрировать в Книге продаж, а второй экземпляр - в журнале учета полученных счетов-фактур и регистрировать в Книге покупок по мере возникновения права на налоговый вычет.
Таким образом, российская организация, уплатившая в бюджет налогового агента суммы налога на добавленную стоимость при приобретении у указанных иностранных лиц услуг, имеет право на вычет данных сумм налога в вышеуказанном порядке при наличии счетов-фактур и документов, подтверждающих фактическую уплату этих сумм налога в бюджет.
Правда про иностранцев, но принцип не меняется
а почему нет в 1С 7.7 бух. справки ?? Общий журнал открываем и нажимаем инсерт. Далее ищем по букве Б. Бухгалтерская справка.
А, что б она в книгу покупок попала делаем операцию "Услуги сторонних организаций", но не проводим. И вот в книге покупок вводим вручную со ссылкой на субконто "Услуги сторонних организаций". Тогда и ваша проводка сработает правильно и книга покупок отразит операцию.
Но надо будет поправить проводку. Книга покупок закроет сумму по операции Услуги сторонних организаций, а вам надо по Бух. справке.
И все.
Miracle81, бухгалтерскую справку с проводками я как раз сделала, а как их в книгу покупок занести - опять не поняла ((
Можно ли поподробнее с момента "делаем операцию "Услуги сторонних организаций"? ))
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
