 |
Клерки, проверьте пожалуйста, мой расчет списания транспортных расходов. Программа списывает другую сумму, не понимаю, где ошибка.
Сальдо Оборот Оборот Сальдо
на начало по дебету по кредиту на конец
41 13 870 393 ,27 2 530 846,58 2 426 748,25 13 974 491,60
44 136 447,64 254,24 136 701,88
( (136 447,64 + 254,24) / (13 974 491,60 + 2 426 748,25) )* 13 974 491,60 = 116 475,29р.
41
Сальдо на начало 13 870 393 ,27
Оборот по дебету 2 530 846,58
Оборот по кредиту 2 426 748,25
Сальдо на конец 13 974 491,60
44
Сальдо на начало 136 447,64
Оборот по дебету 254,24
Сальдо на конец 136 701,88
Конечно, сумма будет другая!
Вы рассчитали сумму транспортных на остаток товаров.
Полученный % следует умножить на Кт41
На списание сумма будет 20226,58
я тоже так думала, меня смутила формула в Главбухе за июнь стр.48. Цитирую:
Транспортные расходы, принимаемые при расчете налога на прибыль за месяц = (Транспортные расходы на начало месяца + Транспортные расходы при покупке товаров в течение месяца) / Сумма остатков на конец месяца и покупной стоимости товаров, проданных за месяц * СТОИМОСТЬ ОСТАТКА ТОВАРА НА КОНЕЦ МЕСЯЦА.
Или я не так поняла?
Я тоже по логике понимаю, что полученный % следует умножить на Кт41. Да, тогда получается 20226,58.
НК надо читать, а не "главбух" )))Сообщение от Аноним
п. 4 ст 320 НК РФ
"4) определяется сумма прямых расходов, относящаяся к остатку нереализованных товаров, как произведение среднего процента и стоимости остатка товаров на конец месяца."
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
