Как списать отложенный налоговый актив?

[Novaya]

Были только расходы, прибыли не было. При закрытии месяца начисляется отложенный налоговый актив.

Расходы - прочие расходы ... комиссия банка, расходы на хоз. нужды..

Могу ли я списать отложенный актив, который у меня на счёте 09, не ожидая получения прибыли и начисления налога на прибыль.

Подскажите, если можно, то какие проводки и могу ли я его списать в том отчётном периоде, в каком произошло обязательство.

Я вот прочитала ( см. ниже) но не могу понять ..


Отложенный налоговый актив при выбытии объекта актива, по которому он был начислен, списывается на счет учета прибылей и убытков в сумме, на которую по законодательству Российской Федерации о налогах и сборах не будет уменьшена налогооблагаемая прибыль как отчетного периода, так и последующих отчетных периодов.

ПБУ 18/02


Спасибо если разъясните

[K.S]

Были только расходы, прибыли не было.

А разницы были между БУ и НУ?

Могу ли я списать отложенный актив, который у меня на счёте 09, не ожидая получения прибыли и начисления налога на прибыль..

А от чего у Вас сформировалось ОНА?

Я вот прочитала ( см. ниже) но не могу понять ..


Отложенный налоговый актив при выбытии объекта актива, по которому он был начислен, списывается на счет учета прибылей и убытков в сумме, на которую по законодательству Российской Федерации о налогах и сборах не будет уменьшена налогооблагаемая прибыль как отчетного периода, так и последующих отчетных периодов.

Это значит, что если у Вас, допустим, ОНА сформировался по объекту ОС, и этот объект выбывает , то вы должны списать этот самый ОНА на счета фин. результата.

[FM]

Могу ли я списать отложенный актив, который у меня на счёте 09, не ожидая получения прибыли и начисления налога на прибыль

а зачем вы хотите его списать?

[Novaya]

штраф заплатили 100 руб., не учитывается в НУ, остальные расходы на услуги банков и хоз расходы.

У меня 1000 накопилась на сч 09, а я отчётность без "ОНА" сдала за год и соответственно и первый квартал сдала неправильно. А ОНА образовалась за 9 месяцев, я вручную баланс писала и округлила неправильно, вот 600 руб. и показывают 1000 в балансе, а мне она не нужна. Рука тянется списать .. и не знаю, можно или нет

[K.S]

штраф заплатили 100 руб., не учитывается в НУ, остальные расходы на услуги банков и хоз расходы.

Это ПНО

У меня 1000 накопилась на сч 09, а я отчётность без "ОНА" сдала за год и соответственно и первый квартал сдала неправильно. А ОНА образовалась за 9 месяцев, я вручную баланс писала и округлила неправильно, вот 600 руб. и показывают 1000 в балансе, а мне она не нужна. Рука тянется списать .. и не знаю, можно или нет

Давайте попробьуем вопрос еще раз - а ЗА СЧЕТ ЧЕГО ОБРАЗОВАЛОСЬ ОНА? Что привело к образованию ОНА, по какой причине на 09 счете появилась/накопилась 1000

Я плохо понял, что Вы написали, но Если это просто счетная ошибка - то списывайте это немедленно.

[AZ 2]

Novaya, зря создали новую ветку.
Чем вам мешает ОНА?

За всю 1000 ответить не могу, но то что мы обсуждали в прошлой ветке - налоговый убыток, если предположить, что вы не будете уменьшать налоговую базу следующих налоговых периодов на его сумму, то тогда сумма ОНА, относящуюся к нему может списать
Д 99 К 09.

[Novaya]

Да, это то, что мы обсуждали Спасибо Вам.

[Novaya]

Я не хочу, чтоб переходило ОНА в следующий период, могу ли я его списать в этом же квартале, в каком он образовался?

[Novaya]

И может подскажите, где в 1С в учётной политике поставить, что не применяется ПБУ 18/2 ? Что малое предпринимательство

[Novaya]

K.S я сегодня весь день над этими ОНА маюсь, вот начало моих страданий
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=352054

[AZ 2]

А у вас какая программа?

[Novaya]

1С 8.1 базовая

[Novaya]

Всё убрала галочку из учётной политики о не применении ПБУ 18/2 и всё получилось

[AZ 2]

Опоздал. Только хотел написать где надо убрать галочку

[K.S]

K.S я сегодня весь день над этими ОНА маюсь, вот начало моих страданий
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=352054

Увидел, ну значит разделил Ваши страданиия только в последний их части. Ну главное, что все получилось, получилось ведь?

[Novaya]

получилось , спасибо всем огромное !