ИФНС вернул излишне уплаченные налоги на основании письма, на внебюджет. лиц.счет.В выписке как положено сумма стоит в поступлениях на 213. А в отчете об исполнении сметы доходов и расходов касса уменьшилась на эту сумму как мне провести ее...чтобы кассовые расходы сошлись.т.к. ведется все вручную
Восстановление кассового расхода с минусом.Сообщение от Ягодка73501505
[QUOTE=Gennady1970;52861063]Восстановление кассового расхода с минусом.[/QUOTE
а проводки???извините уж.......ведется все вручую
[QUOTE=Ягодка73501505;52861154]Дт - Счет налога - Кт 201 счет, сумма с минусом. КОСГУ 213.Восстановление кассового расхода с минусом.[/QUOTE
а проводки???извините уж....
[QUOTE=Gennady1970;52861379]
А поступление 2.201.01.510/счет налога??????
[QUOTE=Ягодка73501505;52861411]В вашей проводке получается 2.201.01.510/2.303.01(к примеру).730
730 КОСГУ - увеличение прочей кредиторской задолженности.
При восстановлении кассового расхода:
2.302.01(к примеру).830/2.201.01.610 сумма с минусом. И на счете А18.01.2.213 так же с минусом.
830 КОСГУ - уменьшение прочей кредиторской задолжености.
[QUOTE=Gennady1970;52861543]
т.е. 2.201.01.510/2.302.01.730 к примеру сумма с +
2.303.05.830/2.201.01.610 сумма с -
чет не пойму....так что ли.....
[QUOTE=Ягодка73501505;52861567]В первом случае - да, с +. Но увеличивается прочая кредиторская задолженность.
т.е. 2.201.01.510/2.302.01.730 к примеру сумма с +
2.303.05.830/2.201.01.610 сумма с -
чет не пойму....так что ли.....
Мы у себя делаем по второму варианту.
Для примера - было перечислено 10000 руб. Из них переплата составила 3000. ФНС их нам возвращает. Делаем проводку
1) Дт 2.302.01.830/2.201.01.610 +10000. Забаланс А18.01.2.213 +10000. Перечислен налог
2) Дт 2.302.01.830/2.201.01.610 -3000. Забаланс А18.01.2.213 -3000. ФНС вернула переплату.
Геннадий, а может не надо объяснять другим, если сами в проводках не смыслите? что за хрень вы тут написать изволили?
Прог? вот шуруйте программы настраивать, не надо человеку с ручным учетом голову морочить
Ягодка, у тебя учет ручной? стало быть в пустографке? или на карточках?
Давай тогда определимся... когда было перечисление налога,который сейчас возвращают? в прошлом году или в этом?
и я так понимаю, в бюджете недавно?
тогда про внебюджет: учет на счетах 20101000 (510 увеличение остатка средств на счете, 610- уменьшение средств на счете) ведется не по кодам бюджетной классификации расходов и доходов а просто по системе приход на счет 510, списание со счета 610
По этой по самой причине в любом случае, когда деньги на счет поступают - независимо что это приход в виде поступления дохода или возврат ранее перечисленных сумм это 2 201 01 510, если списание средств со счета, то независимо от того, оплачиваешь ты расходы или возвращаешь доход- это 2 201 01 610
Для учета поступлений на счет в разрезе КОСГУ - классификации доходов, расходов и т.д. применяются забалансовыве счета 17 по доходам (КД 110,120,130,140, ...180, 410,440 )
и 18 по расходам ( КР 211,212,213...)
Когда ты получаешь выписочку из казначейства (или другого органа,который осуществляет кассовое обслуживание) ты каждую операцию отражаешь дважды - первый раз в корреспонденции Дт 20101510 Кт 205 (206, 302, 303) показывая поступление на счет, или Дт 206,208,302,303 Кт 20101610 показывая списание со счета как обычно, в шахматке (а точнее в двух -одна по приходу,вторая по расходу)
Второй раз у тебя должно быть еще две пусторгафки одна на 17 ЗБ, вторая на 18 ЗБ и вот тут уже все зависит от того какой это вид поступлений(расходов) если идет речь о поступлении дохода- то запись делается на ЗБ 17 с +, если возврат дохода то на ЗБ с (-), в разрезе КОСГУ
если речь идет о перечислениях в оплату принятых расходных обязательств, то на ЗБ 18 перечисление с +, возрат платежей(восстановление кассового расхода) с "-".
Исключение составляет возрат платежей, произведенных в прошлом периоде - прошедший календарный год, тогда возврат буде как доход, то есть на ЗБ 17 и с + и КД 130.
п.99 148н поступление денежных средств в отчетном году на восстановление расходов, в погашение дебиторской задолженности отражается по дебету счета 020101510 "Поступления денежных средств учреждения на счета" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020104610 "Выбытия из кассы", соответствующих счетов аналитического учета счета 020600000 "Расчеты по выданным авансам" (020604660, 020605660, 020606660, 020607660, 020608660, 020609660, 020615660, 020616660, 020618660, 020619660, 020620660, 020621660, 020622660, 020623660, 020624660), соответствующих счетов аналитического учета счета 020900000 "Расчеты по недостачам" (020901660, 020902660, 020903660, 020904660, 020905660), счета 021003660 "Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств", соответствующих счетов аналитического учета счета 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты" (030301730, 030302730, 030303730, 030304730, 030305730, 030306730, 030307730, 030308730, 030310730, 030311730);
Отчет об исполнении сметы форма 0503137 формируется не на основании данных учета по счету 20101000 (510\610), а на основании данных учета на забалансовых счетах 17 и 18
из 128н
72. В разделе "Доходы" отражаются данные по ....
При формировании раздела показатели отражаются:
в графах 5, 6 - на основании аналитических данных по поступлениям, отраженных на забалансовых счетах 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения", открытых к счетам 220101000 "Денежные средства учреждения на счетах" и 220107000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте", в разрезе кодов классификации доходов бюджета;
....
73. В разделе "Расходы" отражаются данные по ....
При формировании раздела показатели отражаются:
в графах 5, 6 - на основании аналитических данных, отраженных на забалансовых счетах 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения", открытых к счетам 220101000 "Денежные средства учреждения на счетах" и 220107000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте", в разрезе кодов классификации расходов бюджета;
Это- абра-кадабра лично для меня, свойственная исключительно используемому вами программному продукту. В инструкции таких шифровок нет... не надо народу этими шифроками голову морочить
И нарушаете инструкцию, п 99, искажая при этом отчетность по строкам 541 и 542 формы 0503121.
Геннадий, вы у себя делайте что хотите, но другим не советуйте.
Если у вас такое большое желание помогать новичкам, прежде чем давать советы - сопоставьте ваш ответ с положениями НПА. Их на самом деле не так уж и много -основных.
Это ндс еще с 2008 года,я тут недавно , бух по налогам написала письмо в ифнс чтобы возвратили на 213 статью....он там теперь и сидит и кассовые расходы уменьшились.....а надо было на код дохода 130 я так понимаю.
уведомление об уточнении сделайте текущей датой на 130, в отчет за полугодие будет как есть, с косяком, все равно у вас 0503137 должна с выпиской (отчет о состоянии лицевого счета) совпадать, вариантов нет
Плесени полагается медаль и орден за терпение, обстоятельное разъяснение и предвидение))
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием