НДС по рез-там выездной налоговой проверки

[ams14]

Как отразить в учете сумму НДС, доначисленную организации по результатам выездной налоговой проверки в связи с неправомерным принятием к вычету сумм НДС на основании счетов-фактур, оформленных с нарушением установленных законодательством требований? Во 2 квартале мы получили исправленные и правильно оформленные счета-фактуры. как все отразить.

[Ярослав]

Как отразить в учете сумму НДС, доначисленную организации по результатам выездной налоговой проверки в связи с неправомерным принятием к вычету сумм НДС на основании счетов-фактур, оформленных с нарушением установленных законодательством требований? Во 2 квартале мы получили исправленные и правильно оформленные счета-фактуры. как все отразить.

Делаете дополнительный лист к книге покупок за 1-ый квартал (или когда вы ошиблись, в том периоде и делаете доп.лист), по доп.листу сторнируете вычет по неверно оформленному счету-фактуре.
Во втором квартале включаете исправленные счета-фактуры в книгу покупок и принимаете НДС к вычету.
В учете можно ничего не исправлять, либо записать во втором квартале
Д 68.2 - К 19 - сторно НДС по акту проверки
Д 68.2 - К 19 - принят НДС к вычету по исправленным счетам-фактурам

[AZ 2]

Во 2 квартале мы получили исправленные и правильно оформленные счета-фактуры. как все отразить.

а стоит ли тогда заморачиваться?

[ilsy]

а стоит ли тогда заморачиваться?

Стоит. Во 2 квартале их снова нужно поставить к возмещению, т.е. отразить в книге покупок. А предыдущие отсторнировать, но уточненку не подавать.

[AZ 2]

А предыдущие отсторнировать

но это тоже будет вторым кварталом. В итоге получим то же самое.

[ilsy]

но это тоже будет вторым кварталом. В итоге получим то же самое.

в учете - да, но в книгу покупок отсторнированные счета-фактуры попадут прошлым периодом