Переходный период. Вычет по НДС.

[nastena0231]

В 2008 году нам организация перечислила аванс 189000 руб. С него мы заплатили НДС 28906,78 руб. Ничего этой фирме мы не отгрузили. В 2009 году мы перешли на упрощенку 15%. Сумму аванса 189000 руб. мы поставили в доход (согласно кодексу). В 2010 году опять перешли на ОСНО. Программа 1С ставит сумму НДС 28906,78 руб к зачету. Я нигде не могу найти ответ на вопрос, имеем ли мы право принять к зачёту в 1 квартале данную сумму? Ведь мы же не отгружали им ничего. Хотя доход обложили при упрощенке. Помогите, пожалуйста.

[AZ 2]

Вы вносили изменения в договор, что он теперь без НДС?

[nastena0231]

Вы вносили изменения в договор, что он теперь без НДС?

нет... если честно эти долги висят где-то с 2005 года.

[AZ 2]

Ведь мы же не отгружали им ничего.

тогда почему решили ставить к возмещению, аванс так и висит?

[nastena0231]

тогда почему решили ставить к возмещению, аванс так и висит?

висит. но мы же доход обложили налогом (при упрощенке).

[AZ 2]

висит.

Тогда даже будучи всегда на ОСНО нет права на вычет НДС с аванса

[FM]

мы же доход обложили налогом (при упрощенке)

как кредиторку с истекшим сроком исковой давности?

[AZ 2]

Вы должны были при переходе на УСНО списать этот НДС на 91 счет.

[AZ 2]

как кредиторку с истекшим сроком исковой давности?

как авансы!!!

[nastena0231]

Вы должны были при переходе на УСНО списать этот НДС на 91 счет.

а на каком основании???

[FM]

как авансы!!!

а, точно.

Вы должны были при переходе на УСНО списать этот НДС на 91 счет

только почему это они должны были это сделать?

[nastena0231]

Вы должны были при переходе на УСНО списать этот НДС на 91 счет.

и принять на упрощенке к расходам?

[AZ 2]

только почему это они должны были это сделать?

т.к. не

вносили изменения в договор, что он теперь без НДС

Так что права на вычет нет. Куда ж его теперь?

[AZ 2]

и принять на упрощенке к расходам?

Это еще надо было сделать в периоде ОСНО. Нет, признать расходами проблематично, хотя можно

[nastena0231]

Это еще надо было сделать в периоде ОСНО. Нет, признать расходами проблематично, хотя можно

А что мне теперь делать??? Дайте совет, пожалуйста.

[AZ 2]

Теперь списываете.

[FM]

Так что права на вычет нет. Куда ж его теперь?

вот в этом и вопрос. Может, когда снова на ОСНО принять в расходы, учитываемые для целей налогообложения? По факту если аванс висел с 2005 года его нужно было признавать в доходах уже в 2008 году в связи с истечением срока исковой давности, а не включать в доход на УСН....

[AZ 2]

факту если аванс висел с 2005 года его нужно было признавать в доходах уже в 2008 году

кто сказал, а вдруг были акты сверок, так что неизвестно с какого периода считать 3-летний срок

[FM]

усе может быть. Могут даже надумать этот аванс даже вернуть... тогда сумму аванса в расход, а НДС к вычету?

[nastena0231]

Теперь списываете.

Т.е. принять к зачету по НДС? Или за счет чистой прибыли?

[AZ 2]

мое мнение

за счет чистой прибыли

Если вы с ним не согласны, то к вычету все равно ставить еще нельзя, т.к. аванс

висит.

Пока нет отгрузки в счет него или возврата, нет права и на вычет