Помогите с проводками(выход учредителя)

[Аноним]

Помогите, пожалуйста с проводками.
Выходит учредитель. Доля в УК 1/3. Номин.стть доли 4000 руб.
Чистые активы 665185руб. Доля переходит Обществу. Делаю проводки:

Д81 К75 4000 - отражен переход доли к Обществу
Д84 К75 (221728-4000=217728) - отраж.разница м/д действ.иномин.ст-тью доли
Д75 К68 - 28825 - удержан НДФЛ
Д75 К50 - выплачена действит .доля учредителю

В итоге получается дебетовый остаток 4000 руб на 81 сч. И по 84 сч. по кредиту эти 4 000 висят. Это правильно? Какие проаодки я должна буду сделать при распределении этой доли м/д оставшимися участниками?

[AZ 2]

Д84 К75 (221728-4000=217728) - отраж.разница м/д действ.иномин.ст-тью доли

этой проводки не надо

Какие проаодки я должна буду сделать при распределении этой доли м/д оставшимися участниками?

Д 75 К 81

[Аноним]

Но без этой проводки, у меня висит эта доля по кредиту 84сч? Хотя реально она выплачена?

[AZ 2]

у меня висит эта доля по кредиту 84сч

каким образом она у вас туда попала? Там нераспределенная прибыль вообще-то отражается.

[Аноним]

А действит.стоимость доли из каких средств мы тогда выплачиваем? Это же ЧА общества - номин.стоимость доли??? Или я может не правильно поняла?

[AZ 2]

Или я может не правильно поняла?

выплата действительной доли не затрагивает нераспределенную прибыль.

Д81 К75 4000 - отражен переход доли к Обществу

по действительной стоимости

[Аноним]

Тогда по К84 будет висеть действит.стоимость доли?? Так? Но я не допонимаю. Человек ушел, забрал деньгами действит стоимость доли, т.е. ее уже нет. Так зачем ей на нераспред.прибыли висеть? Ведь когда мы выплачиваем дивиденды, то с 84 сч.уменьшаем. А здесь я тогда не понимаю за счет каких источников выплачивается эта доля?

[AZ 2]

здесь я тогда не понимаю за счет каких источников выплачивается эта доля?

за счет активов - в данном случае отдаете деньги, а можно и имущество

[Аноним]

Т.е. Если по итогам года 2009 была нер.прибыль (она же равна ЧА ООО) 665000руб.
Мы выплатили учредителю его долю , предположим 200000руб.
А потом 2 оставшихся учредителя решили получить дивиденды. Какую сумму я могу им на дивиденды пустить(они хотят всю прибыль распределить) 665000 или 665000-200000=445000руб. Не доходит до меня что-то!

[AZ 2]

Аноним, нераспределенная прибыль это источник средств - пассив, а вы отдаете АКТИВЫ - деньги.

[Аноним]

Спасибо за терпение, можно на пальцах конкретно. Какую сумму я смогу на дивиденды пустить, и что в итоге (после закрытия 1 полугодия) у меня должно остаться на 84сч?

[AZ 2]

Какую сумму я смогу на дивиденды пустить

если у вас будет

665000

то ее и можете

[Аноним]

Ага, кажется начинаю въезжать. А я им выплатила 445тыс, т.е. в оборотке по К84 у меня будет 200тыс. А по Д81 4000. Так ли????

[AZ 2]

А по Д81 4000

Почему? Вы же распределили эту долю!

[Аноним]

Нет, пока она у общества, а распределить нужно в теч. года.

[AZ 2]

Тогда остается.

[Аноним]

Спасибо огромное за внимание к моему вопросу. Проверьте, пожалуйста:
ЧА 665тыс, УК12тыс, доля выходящего 1/3

Д81 К75 - 4000
Д81 К75 221-4=217
Д75 К68 28 -НДФЛ
Д75 К 50 192 - выплата

Это все проводки по данной ситуации?

[AZ 2]

только вот это не надо делить

Д81 К75 - 4000
Д81 К75 221-4=217

[Аноним]

Еще раз спасибо!

[Аноним]

Так, я переделала, но теперь у меня повис остаток 221000 по Д81сч., ну и по К 84 та же сумма. Еще наверное какая-то проводка нужна? Т.к на 81 должно 4000руб быть.
Может быть Д91 К81 - 217000 (списана разница м\д действ.и номин.стоимостью)?????

[AZ 2]

Т.к на 81 должно 4000руб быть.

кто вам сказал?

Может быть Д91 К81 - 217000 (списана разница м\д действ.и номин.стоимостью)?????

Это уже будет зависеть за сколько вы эту долю продадите (рапределите). НЕобязательно же по номиналу это делать.

[Аноним]

В нашем случае будем по номиналу распределять м\д двумя оставшимися участниками. Тогда проводка Д91 К 81 - 217000 - правильная???

[AZ 2]

только она будет в момент распределения

[Аноним]

Кажется теперь все! Огромное спасибо!!! Очень доходчиво объяснили!

[AZ 2]

пжлст

[ilsy]

а можно вопрос?
зачем организация выкупает долю, чтобы потом ее распределить между другими участниками? один учредитель просто должен был продать долю другому (или другим) участникам.

[бух2007]

один учредитель просто должен был продать долю другому (или другим)

А другим участникам оно надо? Нельзя насильно заставить купить.

[ilsy]

Д75 К68 28 -НДФЛ

в данном случае организация не является налоговым агентом по НДФЛ. участник должен сам подать декларацию и заплатить НДФЛ.

[бух2007]

в данном случае организация не является налоговым агентом по НДФЛ

Я бы не была так смела в этом утверждении.

[ilsy]

А другим участникам оно надо? Нельзя насильно заставить купить.

а зачем вы тогда долю распределяете? нужно уставный капитал уменьшать.