Клерки!
Ваше мнение по раздельному учету расходов и НДС.
Педприятие имеет 4 вида деятельности.
1-я ЕНВД
2-я ОСНО (освобожденная от НДС)
3-я ОСНО (облагаемая НДС)
4-я ОСНО (облагаемая НДС)
пропорция по выручке:
1-я -9%
2-я -9%
3-я -80%
4-я - 2%
Вопрос. Разделить расходы предприятия, которые относятся непосредственно только к 1-й, 2-й и 4-й деятельности. (не затрагивают 3-ю деятельность) А также НДС. Расчет пропорции.
Мараттт, вам знакомо такое понятие как учетная политика?Вопрос. Разделить расходы предприятия, которые относятся непосредственно только к 1-й, 2-й и 4-й деятельности
в вашем НК РФ п.4 ст. 170 НК РФ изложен иероглифами?А также НДС. Расчет пропорции.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
приобретается оборудование стоимость 2360000 руб (НДС-360000)
часть оборудования стоимостью 1180000 руб относится к деятельности № 3
проводки
08-60 1000000
19-60 180000
68-19 180000
01-60-1000000 (износ ОСНО)
другая часть 1180000 (остальные деятельности)
08-60 1000000
19-60 180000
68-19-? как расчитать пропорцию (с учетом деятельности №3?)
я так понимаю, что п.4 ст. 170 НК РФ прочесть не удается? мож, зацитировать?08-60 1000000
19-60 180000
68-19-? как расчитать пропорцию (с учетом деятельности №3?)
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
нет просто дай цифру.я так понимаю, что п.4 ст. 170 НК РФ прочесть не удается? мож, зацитировать?
а может огласите варианты? калькулятора нет под рукой...
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
1-й
68-19 147600 руб. (180000 * 82% (деятельность 3 и 4)) не нарушает ст 170.
2-й
68 -19 18000 (180000*10% ( пропорция только по деятельности 1 2 4)) более логично.
3-й плюнуть на все и
01-19 180 000.
мне 1й больше нравится, если конечно % выручки определены без НДС....
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
конечно без. налоговой больше 3-й вариант.мне 1й больше нравится, если конечно % выручки определены без НДС....
загвозка в том, что эти 2% по 4-й деятельности условны. (фактически могут быть и 0,2%,или 0,002%) и создать этот процент мне не предстоит труда. Обоснованно ли я получу право на вычет, и признание расходов по амортизации с учетом всех видов деятельности вот в чем вопрос.
это как?создать этот процент мне не предстоит труда
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
просто создав такую деятельность. с незначительным доходом.это как?
Что, будете сами покупать что-либо у организации?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
это не важно. вопрос в том, могу ли я принять к вычету НДС с приобретенного оборудования, которое 90% используется в деятельности не облагаемой НДС, расчитав пропорцию с учетом той деятельности в котором оно не используется (итог 82% НДС принято к вычету).Что, будете сами покупать что-либо у организации?
Клерки!
Есть еще мнения по дпнному вопросу?
видимо закончились...
ссылки давать не надо, сами состовляли УП читали НК!
нужно мнение!
я думаю, что 3 и 4 деятельности - это одна деятельность, облагаемая НДС, т.е для целей применения п. 4 они тождественны. Если у Вас оборудование действительно используется в деятельности, облагаемой НДС (и вы это сможете подтвердить), то пропорцию к вычету составляйте из расчета 82 %. По НК есть только облагаемая и не облагаемая, зачем плодить дополнительные сущности?
нет 2-е разные деятельности но на одном налогообложении.я думаю, что 3 и 4 деятельности - это одна деятельность
4-я создана "искуственно" либо малая часть 3-й деятельности
для получения вычета. для ЕНВД разница какая, плачу постоянную сумму. в ОСНО уже задумываюсь...По НК есть только облагаемая и не облагаемая, зачем плодить дополнительные сущности
Вы не поняли, может это и разные деятельности как таковые, но в целях применения п. 4 ст. 170 НК - это одна деятельность, подлежащая обложению НДС, поэтому пропорция определяется исходя их выручки по всей деятельности, облагаемой НДС, без ее дальнейшей детализации.Сообщение от Мараттт
согласен полностью, но эта "дыра" в налогообложении, если думать логически не дает спокойно спать!может это и разные деятельности как таковые, но в целях применения п. 4 ст. 170 НК - это одна деятельность
нет там дыры. Четко все написано. Есть облагаемые и необлагаемые, определяется пропорция. Входящий НДС, напрямую связанный с деятельностью облагаемой - к вычету; напрямую связанный с деятельностью не облагаемой - в расходы; НДС по "общехозяйственным" - делим по пропорции. Где дыра-то?но эта "дыра" в налогообложении
Я - блондинка, мне можно.
ну зачем же так грубо - "дыра", правомерная налоговая выгода для добросовестного налогоплательщика
Где дыра-то?вот где.могу ли я принять к вычету НДС с приобретенного оборудования, которое 90% используется в деятельности не облагаемой НДС, расчитав пропорцию с учетом той деятельности в котором оно не используется
"цыпляя" за хвост совсем другую деятельность, в котором данное оборудование не используется в расчете пропорции. (при этом не нарушаю буквальное понятие ст 170 НК)
тоже такого мнения, но что то гложит малость...хоть и не нарушаю НКну зачем же так грубо - "дыра", правомерная налоговая выгода для добросовестного налогоплательщика
насколько понял 3-е ЗА! (я тоже!)
есть кто против? с обоснованием необоснованной налоговой прибылью?
Клерки, ладно с НДС. Давайте поговорим о прибыли. Сколько брать в расходы, если УП определено:
Амортизация данного оборудования - прямые расходы.
Делится пропорционально оплате труда рабочих
Оплата рабочих сдельщина по каждой операции.
всем спасибо. долго думал. решил что даже по НДС к вычету 82 % брать не буду.
Ну как грится... хозяин - барин...
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
по НДС вопросов нет. НК не нарушаем... пока...
теперь прибыль.
получается, (если исключить деятельность №2) должен признавать расходы тоже в зависимости доходов от реализации.. но тут метод другой. теперь получается, что имеется определенная сумма начисленного износа (не ЕНВД), а включить в себестоимость могу сумму которая меньше.. куда деть остаток?
а теперь как суды во многих случаях говорят... поставте при раздельном учете равенство, между НДС с учетом налога на прибыль и ЕНВД.
т.е. если нет деятельности ОСНО не облагаемой НДС.... получается
в НДС берем к вычету одну сумму...
налог на прибыль другую(существенно меньше)
и это логично??????
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
