Убыточная бух. отчетность

[slimtimys]

Организация ООО на ЕНВД, сдаем баланс и отчет о приб.и убытках,ежемесячно происходит списание боя и порчи (торгуем только алкоголем)очень большие суммы, отправляю на 94 счет с ответственного лица ничего не удерживаем, выручки не хватает чтобы покрыть расходы по списанию. Могу я не закрывать ежемесячно счет 94 полностью, а списывать с него постепенно в расходы бой и порчу в сумме не привышающей выручку? что бы не было видно убытков.? А если буду сразу списывать и показывать убытки, нам что-нибудь грозит от налоговой? И еще сдаем алгольную декларацию ежемесячно, там они ничего нам не сделают за большое списание боя и порчи?

[klb36]

Есть нормы списания боя и условно порчи которые априорно влияют
на прибыль. Их вы списываете на Фин результат. Для вас он важен в
части распределения дивидентов. (т. к ЕНВД) Если вы превышаете норму для себя и налоговой оформите приложение к Учётной политике методов списания. Т.к налоговая база при этом не меняется им всё равно. Так как вы списываете подчеркну на фин результат только в пределах норм. Всё остальное из чистой прибыли которая влияет только на дивиденты. Вариант расходы будущих периодов и формирование под него резерва закреплённого в Уставе

[Andyko]

не уловил разницы в списании по нормам и сверх нормы

[slimtimys]

нормы в настоящее время действуют только для аптек, все остальные давно отменили. Вопрос в том: может ли у меня висеть остаток на 94 и причем активно накапливаться? а списывать на фин результаты буду постепенно не привышая прибыль?????.... можно например в учетной политике прописать списывать бой и т.д пропорционально выручке или не более 80% от выручки за текущий месяц.... (совсем моразм? или прокатит?) а на дивиденты могут даже и не расчитывать с такими расходами по бою.

[slimtimys]

Вариант расходы будущих периодов и формирование под него резерва закреплённого в Уставе

тоесть с 94 на 97? и пусть там висит? и на кокой период тогда растягивать списание с 97? бой брак ежемесячно по 100000.
С чего резерв то формировать прибыли то не будет вся на бой идет еще и не хватает

[klb36]

нормы для бух учёта не для налогообложения если нет актов виновных лиц и тд. а для дивидентов.
прибыль не предвидится резерв не имеет смысла но зато для налоговой очень убедительно(предложенно как вариант)
списание с 94 регламентируте в Уч политике с формулировкой пропорционально реализации сроки неограниченны
политика это ваш документ главное оформить и если есть возможность дополнения к учётной политике"в связи с существенными экономическими изменениями в деятельности ООО" зарегистрировать в Ифнс у кого отмечали Учётную политику.Если нет так нет
для Курска показывате убыток на каждый бой акт с формулировкой с отесением на финансовый результат то.есть как по факту вовремя енвд
правильный метраж спец договор на стеклотару (приёмный пункт)

[Аноним]

нормы для бух учёта не для налогообложения если нет актов виновных лиц и тд. а для дивидентов.
прибыль не предвидится резерв не имеет смысла но зато для налоговой очень убедительно(предложенно как вариант)
списание с 94 регламентируте в Уч политике с формулировкой пропорционально реализации сроки неограниченны
политика это ваш документ главное оформить и если есть возможность дополнения к учётной политике"в связи с существенными экономическими изменениями в деятельности ООО" зарегистрировать в Ифнс у кого отмечали Учётную политику.Если нет так нет
для Курска показывате убыток на каждый бой акт с формулировкой с отесением на финансовый результат то.есть как по факту вовремя енвд
правильный метраж спец договор на стеклотару (приёмный пункт)

Очередной бред, не меющий отношения к БУ. В БУ в активе может быть только имущество (имущественные права) - см. 129-ФЗ. Убыток от недостач, боя и пр. - не имущество, а совершенно очевидный расход (см. ПБУ 10).

Хотел бы я посмотреть, как такая УП пройдет у аудиторов. Спасает только то, что обычно у ЕНВД ни аудиторов, ни пользователей отчетности нет :-)

[slimtimys]

т.е. каждый раз делаю акт списания с формулировкой "с отнесением на фин рез" и отправляю на 94 счет. Учетную политику еще не сочиняла только открылись там напишу пропорционально выручке. а в балансе у меня это зависнет как прочие активы. А что с алкогольной отчетностью у них не придусмотрены никакие наказания за такие большие ежемесячные списания???? я же в декларанте-алко буду проводить списание боя и брака?

[slimtimys]

Очередной бред, не меющий отношения к БУ. В БУ в активе может быть только имущество (имущественные права) - см. 129-ФЗ. Убыток от недостач, боя и пр. - не имущество, а совершенно очевидный расход (см. ПБУ 10).

Хотел бы я посмотреть, как такая УП пройдет у аудиторов. Спасает только то, что обычно у ЕНВД ни аудиторов, ни пользователей отчетности нет :-)

ну а что же делать сразу относить на убытки??? по 100 тыс. в месяц это к концу года получится 600 тыс. убытков. могут придти проверить? совсем запуталась. Помогите!!!!!

[Andyko]

по 100 тыс. в месяц это к концу года получится 600 тыс. убытков

так вы их получили или нет, эти убытки?
или вы их кому то другому хотите спихнуть?

[slimtimys]

я хочу получить их постепенно списываен каждый месяц на 94 счет в конце месяца смотрю сколько прибыли получилось, и списываю с 94 в расходы сумму не привышающюю прибыль, что-бы убытка не было.... а на 94 будет висеть остаток он в балансе отражается как прочие активы... Вот и вопрос можно так делать????

[Andyko]

а вновь выпитое разбитое куда девается?

[slimtimys]

каждый месяц списываем на 94 там и накапливаем. Нам изначально поставляют бракованый товар, поставщик и мы - это дело рук одного хозяина, но они оптовики и не могут просто так списать, поэтому мне и отгружают, а я не знаю что со всем этим браком делать..... посоветуйте что-нибудь.

[Andyko]

списывать не накапливая;
и меньше пить бить

[ZloiBuhgalter]

с меньше пить

В России? Ты шутишь?

[slimtimys]

А не слишком большие убытки??? налоговая не прицепится? они вообще на баланс и на отчет о приб и убыт. сильно внимание обращают?

[Andyko]

на ЕНВД ваш убыток не влияет на налоги

[slimtimys]

Всем спасибо!!! разговаривала с аудитором, сказали что это самый оптимальный вариант, что бы не показывать убытки, и в учетной политике посоветовали прописать списание счета 94 пропорционально выручке.

[saigak]

выручки не хватает чтобы покрыть расходы по списанию

Вот все прочитала и думаю: а зачем тогда работать? Может что-то пропустила?

[slimtimys]

Нам изначально поставляют бракованый товар, поставщик и мы - это дело рук одного хозяина, но они оптовики и не могут просто так списать, поэтому мне и отгружают

[FA]

каждый месяц списываем на 94 там и накапливаем. Нам изначально поставляют бракованый товар, поставщик и мы - это дело рук одного хозяина, но они оптовики и не могут просто так списать, поэтому мне и отгружают, а я не знаю что со всем этим браком делать..... посоветуйте что-нибудь.

"Продавать" весь брак/бой, выручку выдавать под отчет диру, который на нее купит у ИП (УСНО6% или ЕНВД) какие-нибудь там расходы (траспортные или типа того).

[slimtimys]

Очень интересная идея!!!!!! т.е. пробить по кассе выручку на этот брак и отдать под отчет директору, а он пусть купит пару компьютеров.

[Аноним]

Давайте начнем с того, что любое списание, будь-то бой или недостача, должно происходить за счет виновных лиц с составлением всей необходимой первичной документации и заявлением от мат ответственного лица. Если виновных нет, под любое списание у вас должно "быть решение следственных или судебных органов, подтверждающее отсутствие виновных лиц, либо отказ на взыскание ущерба с виновных лиц, либо заключение о факте порчи ценностей, полученное от отдела технического контроля или соответствующих специализированных организаций (инспекций по качеству и др.)."
ПРИКАЗ
от 13 июня 1995 г. N 49
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ
ПО ИНВЕНТАРИЗАЦИИ ИМУЩЕСТВА И ФИНАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

и аудитор ваш пусть почитает законодательство, а то он насоветует еще кому нибудь.

[Аноним]

Забыл самое главное, дать хороший совет. Не увлекайтесь вообще недостачей и 94 счетом. Либо делайте так что бы ее не было, либо делайте правильно.