Получено ОС по централизованному снабжению с ТН от поставщика.
Учитываем на з22. Пришло Извещение, 106.01/304.04 сделали, с з22 списали. Извещение к Ж/о №8 подшили.
А проводку 101.05/106.01 на основании какого первичного документа делаем?
 |
Получено ОС по централизованному снабжению с ТН от поставщика.
Учитываем на з22. Пришло Извещение, 106.01/304.04 сделали, с з22 списали. Извещение к Ж/о №8 подшили.
А проводку 101.05/106.01 на основании какого первичного документа делаем?
ОС-1Сообщение от okst
А в ОС-1 только ваши подписи?
Подписи принимающей стороны.
Кстати, какую проводку указала передающая сторона в извещении?
Скажите, а ОС поступили уже по сформированной стоимости? Если так, то вы должны оприходовать его сразу на 101 счет, минуя 106.01
Понятно, только наши подписи (так я и думала).
304.04/302.19 (Извещение от нашего ГРБСа)
Нет, не по сформированной. Поэтому 106 счет.
централизованное снабжение и безвозмездные передачи-несколько разные вещи...при централизованном снабжении не может быть сформированной стоимости основного средства
Про централизованное снабжение в инструкции отдельный раздел и там предусмотрено использование только счета 10601310:
268. Учреждением (грузополучателем) по получении Извещения (ф. 0504805) и прилагаемых к нему документов (акта приема-передачи осуществленных вложений в материальные ценности и (или) копий документов, представленных поставщиком в подтверждение поставки материальных ценностей в адрес учреждения (грузополучателя)) производятся следующие записи:
на сумму поступившего оборудования или других объектов, входящих в состав основных средств - по дебету счета 010601310 "Увеличение капитальных вложений в основные средства" и кредиту счета 030404310 "Внутриведомственные расчеты по приобретению основных средств";
нет у вас такой проводки, если вы получатель...Понятно, только наши подписи (так я и думала
304.04/302.19 (Извещение от нашего ГРБСа)
это проводка вышестоящей... которую он делает в тот момент, когда получает подтверждение того, что поставка в ваш адрес осуществлена:
267. Вышестоящее учреждение - заказчик производит следующие записи по расчетам с поставщиком за материальные ценности в порядке централизованного снабжения учреждений:
по договору, контракту, предусматривающему исполнение централизованной поставки в пользу грузополучателя - по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030404000 .. и кредиту счетов 030219730 "Увеличение кредиторской задолженности по приобретению основных средств",....
okst,понимаешь.. тебе вышестоящая лимиты не доводила, оставила у себя,сама заключила договор (ГК) на поставку -приняла обязательство, она же учитывает расчеты по обязательствам
В общем, нет договора с обязанностью заплатить от вашего имени-нет обязательства, нет обязательства- нет расчетов по нему,
стало быть, без 502 11ХХХ не может быть и 302ХХХХХ..
в общем, если та проводка указана со стороны вышестоящей, то все ок
вы со своей стороны -если вышестоящая не сочла нужным написать проводку и для вас, указываете именно так, как и написали в своем посте 1...
в общем то был вопрос, Аноним на него ответил.. все остальное -попытка уйти в дебри
Последний раз редактировалось Plesen~; 10.09.2010 в 05:58.
P S с утра голова соображает не очень.. о какой проводке шла речь в этом посте?
их же там 2 ?
Я потому спросила про проводку, которую в извещении показывает передающая сторона со СВОЕЙ стороны, что когда нам в прошлом году организация, подведомственная нашему министерству (но не наша вышестоящая), передала нам оборудование, то они в извещении написали со своей стороны проводку 40101- 30219, а мы со своей стороны - 10601-40101 (они администратор 073, а мы финансируемся с 074 - поэтому 304 счета там не было). И потом в годовом балансе минфин не принимал у нас форму про межбюджетное что-то там,
пока мы не покажем у себя 30219-40101 вместо 10601-40101.
(Понятно, что это случай совсем не такой, как у автора топика, просто интересно, зеркальные у них проводки в извещении, или нет...)
У меня и спросили какую проводку указала в Извещении передающая сторона. ЦП от нашего ГРБСа, это их проводка.
Почему 2? У нас ГРБС пишет одну проводку 304.04/302.19
Я пишу 106.01/304.04.
А какая там еще проводка д/б?
К #8:
У нас от вышестоящей есть и централизованные поставки и безвозмездная передача ОС от центрального аппарата. Вот во втором случае: они в Извещении- 304.04/101.00
104.00/304.04
Мы в Извещении: 101.00/304.04
304.04/104.00
Проводки получаются зеркальные.
ну так 2 же?Почему 2? ГРБС пишет одну проводку 1.304.04/302.19
Я пишу
2. 106.01/304.04.
А какая там еще проводка д/б?
.
В этом случае - у вас незеркальные получаются. Вот мне и непонятно, почему нас тогда заставили зеркальные писать...
А вы с этими проводками уже баланс сдавали?
А они и должны быть незеркальные, все по 148н.
Баланс сдавали, и не раз.
Мне вот тоже непонятно, почему заставили зеркальные писать. А если вы написали 302.19/401.01, как 302.19 закрыли, у вас оплаты не было, бюджетные обязательства вы не принимали, кассового расхода не было. Непонятно
К нам в порядке централизованного снабжения поступает оборудование. Можно ли присвоить ему инвентарные номера при постановке на сч. 22 (извещения пока нет)?
Конечно, по-другому ведь никак. Чтобы принять к учету ОС (даже на забаланс), надо сначала завести инв.карточку.
Н-да уж, а я им присвоила не инв. номера, а номенклатурные... (разумеется до получения извещения) А есть ли в нормативно-правовых актах какие-либо указания на эту тему? В инструкции 157н я ничего такого не нашла...
Ха-ха...
Я не люблю, когда везёт врагу...
В каком нормативном документе прописано в каких именно регистрах должен вестись учет имущества, поступившего подобным способом, до момента получения извещения?
А в накладной на поставку товаров Заказчиком, плательщиком будет указана передающая сторона, от лица которой заключен контракт, а грузополучателем ведь должна быть указана организация, в интересах и для которой приобреталось имущество. Я правильно понимаю? Просто нам тоже предстоит получать оборудование по централиизованному снабжению. И как грузополучателя должны указать нашу организацию, и оригинал накладной тоже у нас должен быть
Да, в товарной накладной в позиции «Заказчик» (плательщик) будет указана сторона, с которой заключен контракт, а «Грузополучателем» является Ваша организация. Оригиналы накладной, акта приема-передачи у Вас должны быть обязательно, т. к. они будут являться документами, подтверждающими поставку товара.
Выдержка из 157н:
Счет 22 "Материальные ценности, полученные по централизованному снабжению"
375. Счет предназначен для учета учреждением (грузополучателем) полученных от поставщика материальных ценностей до момента получения грузополучателем Извещения (ф. 0504805) и копий документов поставщика на отправленные ценности в адрес грузополучателя, при этом пользование имуществом до получения указанных документов допускается казенным учреждением при наличии разрешения уполномоченного органа исполнительной власти, главного распорядителя бюджетных средств; обособленным подразделением (филиалом) бюджетного учреждения (автономного учреждения) - при наличии разрешения учреждения его создавшим.
376. Аналитический учет по счету ведется в порядке, установленном учреждением в рамках формирования учетной политики.
Вот такую статейку еще нашла http://www.audit-it.ru/articles/acco...00/307935.html
А как вы ОС присваиваете номенклатурные номера? Вы в какой версии 1с работаете?
Последний раз редактировалось olanta18; 02.02.2012 в 09:49.
Работали в 1с 7.7, теперь в 8.0
Номенклатурные номера у нас начинаются на ВА000ХХХХ, а инвентарные на 11010ХХХХХ.
Хочу сказать, что потом я все это заменила на инвентарные, т. к. контролировать такое поступление и перемещение ОС без инвентарных было просто-напросто не возможно. Недавно была проверка из КРУ. Ревизор сказала, что инвентарные номера должны быть в любом случае, даже если ОС пока не стоят на 101 счете.
А ссылкой на какой документ она подкрепила свои слова?
По какой цене вы ставите эти ОС?
У меня вот есть одна накладная, к которой жду извещения, правда, по МЗ, так вот в ней цен нет вообще, только количество
К нам извещения приходят с большим опозданием, дата стоит как в накладной, т.е. получается, что задним числом... Такой вопрос: приходовать на баланс каким числом: как в извещении или датой получения этого извещения? Разница может быть в несколько месяцев.
И еще: МЗ и ОС начинают использоваться и расходоваться, перемещаем по забалансу с одного МОЛ на другой. Потом надо списывать остатки с МОЛов, а на баланс ставить уже то, что по извещению? А как и когда делать перемещение по балансу, если оно уже было по забалансу?
Я думаю, что следует зарегистрировать дату поступления извещения у секретарей и ставить на баланс только по дате фактического получения извещения. Нашей организации пока поступают по централизованному снабжению только основные средства. Я тоже делаю внутреннее перемещение по забалансу (со скл. на МОЛов).
Когда придет извещение, я поставлю на баланс на тех МОЛов, к которым было внутреннее перемещение со склада (таким образом, внутреннего перемещения на балансе уже не будет). А МЗ нам пока не поступали. Посмотрите лучше в нормативке, как следует поступить с ними до постановки на баланс.
Я бы с удовольствием, только где?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием