Взялась вести фирму-деятельность не ведется, но есть расходы будущих периодов. Подскажите эта сумма должна уменьшаться с каждым кваратлом из-за спиания? в аткиве понятно как отразить а в пассиве - не догоняю..
Взялась вести фирму-деятельность не ведется, но есть расходы будущих периодов. Подскажите эта сумма должна уменьшаться с каждым кваратлом из-за спиания? в аткиве понятно как отразить а в пассиве - не догоняю..
Как?в аткиве понятно как отразить
Best regards, Михаил
Порядок списания РБП вы устанавливаете сами, исходя из экономической сущности произведенных расходов.Сообщение от МиссисХХХ
Что вы собираетесь отражать в пассиве?
С уважением, Ярослав
в активе отражены расходы будущих пероидов и дебеторская задолженность, в пассивк- УК и кредиторка. РБП на начало и конец отчетного года по балансу не меняются. Но они же должны уменьшаться за счет списания? если их уменьшать то баланс не сойдется. т.к. кредиторка и дебеторка не меняются. Как здесь правильно сделать?Подскажите.. я не очень сильна в вопросах бух.тчетности
МиссисХХХ, так это ж расходы, которые пока не расходы, расходами они станут по мере списания, а расходы - это элемент финансового результата как бы
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Если их уменьшать, то появляются расходы, которые при отсутствии деятельности приводят к появлению убытков по стр.470 в 3 разделе "Капитал" баланса.
С уважением, Ярослав
То есть эти цифры должны быть статичными и меняться только в периоды ведения фирмой деятельности? или же уменьшая их нужно отражать убыток по стр. 470?
Как в приказе напишите, так и будет, а в приказе напишите так как вам удобнее.
Почему-то я Вам верю...
еще вопрос.. как можно узнать что отражено в строке рбп, есть только отчтеность за 2 года, больше никакой корректоной информации-в 1С там чорт ногу сломит, первичка тоже в безобразном состоянии? а рбп стоят на 4 млн.
Никак.
Best regards, Михаил
подавать балансы с этой же цифрой? а что делать при закрытии фирмы с этими рбп?
если цифру взяли из "1С", то там и должны быть данные что это за РБП - сделайте ОСВ по счету 97еще вопрос.. как можно узнать что отражено в строке рбп, есть только отчтеность за 2 года, больше никакой корректоной информации-в 1С там чорт ногу сломит, первичка тоже в безобразном состоянии? а рбп стоят на 4 млн.
если деятельности так и не будет, а будет решение о ликвидации, то эта сумма пойдет на убытки
нет велось не в 1С там там по осв97 вобще путо. значит рбп оставляю и подаю ке же цифры. сейчас. еще там штраф есть по налогам. их же тоже отразить надо? можно пока сдать также а отразить их в балансе когда будет известна точна сумма штрафо?
1) если точная сумма штрафов неизвестна - то нужно:
- либо узнать эту сумму и начислить
- либо (если вы точно знаете что эти штрафы есть, просто сумму знаете приблизительную, не точную) - то начислить резерв под условные обязательства (ПБУ 8)на эту сумму Дт РАсход Кт обязательства по штрафам
Если же сумму вообще не знаете - то ничего начислять не нужно, но нужно сделать раскрытие в пояснительной записке (годовой) - если суммы существенные.
*********
что касается РБП, ДЗ и тд.
Необходимо получить ОСВ по компании (по всем счетам) в целом, а также- ОСВ по каждому счету в отдельности.
Пусть вам даст предыдущий бухгалтер.
Посмотрите в первичке, в декларациях - наверняка она туда что-то прикладывала как подтвериждение расчтеов.
***
Перед составлением годовой финансовой отчетности - проведите инвентаризацию по всем статьям баланса (по всем счетам).
Эта процедура - является обязательной по РСБУ.
Например, при проведении инвентаризации - нужно сделать акты сверки с дебиторами и кредиторами.
Это уже можно начать делать сейчас, т.к. это делается в период с 1 октября по 31 декабря.
Если же окажется - что у вас нет никаких подтверждающих документов ни на дебиторку, ни на активы (в том числе РБП) - то такие активы нельзя показывать в балансе.
Как это делается:
1) под дебиторку, не подвержденную дебиторами - на основании ИНВ/17 + еще документа к нему(не помню сейчас номера - но это акт сверки с контрагентами, Акт об инвентаризации ДЗ и КЗ и справка к ним) - создается Резерв под обесценение дебиторской задолженности
Дт 91 Кт 63 (59)
А если прошел срок исковой давности (3 года) с момент последней активности по этому договору - то списывается на затраты
(либо за счет резерва Д 63 К 62/76 и тд) либо резерв обратной проводкой, а саму задолженнсоти списываем на 91й (и одновременно признаем в налоговом учете).
Также - пропишите в уч политике, применяете ли вы ПБУ 18 (и остальные ПБУ, в которых предусмотрено право выбора для малых предприятий - применять или нет - в частности ПБУ 8 посмотрите, вроде там право есть).
Но это не относится к резерву под плохую дебиторку - т.к. это оценочный резерв, а не условное обязательство, в значит - оценочный резерв начисляем всегда.
Что касается счета 97 - то если у вас нет подтверждающих документов на него (никаких, а том числе приказов, устанавливающих (и обосновыывающих) срок списания данных РБП на расходы, нет первички, по которой можно определить, что же там "сидит" в РБП - то такие РБП надо списать на финансовый результат - на основании Акта инвентаризации - 31м декабр.
Спасибо вам всем огромное, отдельно ПоднимателюПингвинов, за столь развернутый ответ. оборотка есть в нейпроводка ао 97му:
Д97 к00 и сумма..а можетв рбп войти дебеторка каким-то образом? например если идет суд и покупатель отказывается ее закрывать?
Самая первая? Если это не ввод начального остатка, то такой проводки быть не должнооборотка есть в нейпроводка ао 97му:
Д97 к00 и сумма
Не должнаа можетв рбп войти дебеторка каким-то образом?
а в виде предположения что там может быть на 4 миллиона? даже мыслей нет что искать то?
Как предположение - убытки прятали. Посмотрите, как расходы были (первичка то хоть есть?)
да, как предположение - могли ОХР расходы туда отнести (зарплату, аренду и тд, "обосновывая" тем что нет деятельности) - вместо того, чтобы списать их в периоде возникновения
ищите первичку
ищите акт переноса остатков (раз проводка Д 97 К 00 - значит данные переносились из одной информационной базы в другую (если проводка сделана 31м декабрем предыдущего года).
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
