Бонусы и НДС!

[Omelena]

Поставщик предоставил бонус за отгруженный у него товар на период с 01.03.10 по 31.08.10. На общую сумму 504000. Скидка предоставляется путем уменьшения нашей перед ним задолженности. Значит я должна откорректировать НДС (сторнировать) и сдать уточненку за 1 и 2 кв? И каким документом это сделать в 1С? А начисленный НДС я на внереализационные расходы в 3-м квартале списываю?
помогите разобраться!

[FM]

Значит я должна откорректировать НДС (сторнировать) и сдать уточненку за 1 и 2 кв?

какие у вас есть основания для корректировки???

[Пилкин Вася]

Поставщик предоставил бонус за отгруженный у него товар на период с 01.03.10 по 31.08.10. На общую сумму 504000. Скидка предоставляется путем уменьшения нашей перед ним задолженности. Значит я должна откорректировать НДС (сторнировать) и сдать уточненку за 1 и 2 кв?

не должна

[Omelena]

Если организация приняла к вычету НДС по товарам, задолженность по которым впоследствии была уменьшена, то часть «входного» налога нужно восстановить. Объясняется это тем, что фактически сумма НДС в данном случае не предъявляется и покупатель не несет «реальных затрат» по его оплате (п. 2 ст. 171 НК РФ, постановление Конституционного суда РФ от 4 ноября 2004 г. № 324-О). Уменьшение «входного» НДС отразите в том периоде, в котором он был принят к вычету (п. 1 ст. 54 НК РФ).

НДС с кредиторской задолженности, включенной во внереализационные доходы (п. 18 ст. 250 НК РФ), можно учесть в составе внереализационных расходов (подп. 14 п. 1 ст. 265 НК РФ). В налоговую базу по налогу на прибыль эту сумму включите в том отчетном периоде, в котором задолженность была уменьшена (п. 1 ст. 271, п. 3 ст. 273 НК РФ).

Постащик прислал мне уведомления о предоставлении скидки в сентябре.

[FM]

Если организация приняла к вычету НДС по товарам, задолженность по которым впоследствии была уменьшена, то часть «входного» налога нужно восстановить. Объясняется это тем, что фактически сумма НДС в данном случае не предъявляется и покупатель не несет «реальных затрат» по его оплате (п. 2 ст. 171 НК РФ, постановление Конституционного суда РФ от 4 ноября 2004 г. № 324-О). Уменьшение «входного» НДС отразите в том периоде, в котором он был принят к вычету (п. 1 ст. 54 НК РФ).

это откуда цитатка?

[Пилкин Вася]

Если организация приняла к вычету НДС по товарам, задолженность по которым впоследствии была уменьшена, то часть «входного» налога нужно восстановить. Объясняется это тем, что фактически сумма НДС в данном случае не предъявляется и покупатель не несет «реальных затрат» по его оплате (п. 2 ст. 171 НК РФ, постановление Конституционного суда РФ от 4 ноября 2004 г. № 324-О). Уменьшение «входного» НДС отразите в том периоде, в котором он был принят к вычету (п. 1 ст. 54 НК РФ).

НДС с кредиторской задолженности, включенной во внереализационные доходы (п. 18 ст. 250 НК РФ), можно учесть в составе внереализационных расходов (подп. 14 п. 1 ст. 265 НК РФ). В налоговую базу по налогу на прибыль эту сумму включите в том отчетном периоде, в котором задолженность была уменьшена (п. 1 ст. 271, п. 3 ст. 273 НК РФ).

Постащик прислал мне уведомления о предоставлении скидки в сентябре.

я не понял, ты хочешь навязать нам свою точку зрения?

[Omelena]

Это не мое мнение, а вычитанное в системе Главбух мнение Е.Ю. Поповой
государственного советника налоговой службы РФ I ранга

[FM]

Ну тады понятно... откуда ветер дует... Советники ... они плохого не посоветуют....

[Пилкин Вася]

Это не мое мнение, а вычитанное в системе Главбух мнение Е.Ю. Поповой
государственного советника налоговой службы РФ I ранга

не читайте до обеда советских газет

[Omelena]

мне не смешно совсем

[Пилкин Вася]

мне не смешно совсем

в каком именно месте ты увидела улыбку у меня на лице?

[FM]

Тогда может стоит почитать какие-нить анегдоты?

[Andyko]

выражение лица госпожи

Е.Ю. Поповой

наверняка лишено улыбки напрочь, возможно, именно это мешает ей критично относиться к собственному творчеству

[MakZym]

мне не смешно совсем

Довели человека, улыбаться разучился
Поймите одно: мы с Вами (очень обобщенно) и государство в лице всяческих советников сидим в разных лодках и преследуем разные цели. Они - содрать с Вас побольше налогов, как можно меньше этих налогов отдать. Да советника уволят с работы, если бы она сказала, что НДС не надо корректировать и возвращать в бюджет. А у нее скорее всего семья, дети...

[Аноним]

спасибо