Долг учредителя

[Melindachelsi]

У предприятия был долг перед учредителем (он же директор) 380 тысяч, ему перечислили 1 300 000 рублей 30.12.2009. Сейчас он постепенно возвращает данные средства. Какие налоги необходимо здесь исчислить?!

[Glawbuch]

ему перечислили 1 300 000 рублей 30.12.2009.

на каком основании? Заем?

[Andyko]

ему перечислили 1 300 000

ошиблись ноликом?

[Melindachelsi]

Вроде как ошиблись

[Andyko]

ошибленный уволен?

[Glawbuch]

Ошибочную часть как-то оформили?

[Светлана Качурина]

У предприятия был долг перед учредителем (он же директор) 380 тысяч,

Долг за что?

[Melindachelsi]

ошибленный уволен?

Работает

[Melindachelsi]

Ошибочную часть как-то оформили?

Никак

[Melindachelsi]

Долг за что?

Он регулярно дает предприятию денежные средства в долг

[Melindachelsi]

Мы это дело оформляем по договору займа для пополнения оборотных средств, а возвращаем путем оплаты его счетов по его письмам с реквизитами

[ZZZhanna]

НДФЛ с материальной выгоды.

[Светлана Качурина]

НДФЛ с материальной выгоды.

Оформив, что он у организации взял беспроцентный займ, или процентный

[Andyko]

что то я не понял, это ошибка или заём беспроцентный?

[Melindachelsi]

что то я не понял, это ошибка или заём беспроцентный?

Именно ошибка, а не беспроцентный займ

[Светлана Качурина]

Именно ошибка

Ну тогда нужно показать в бухгалтерии на 76/2

[Melindachelsi]

Спасибо

[ZZZhanna]

Ну вообще-то, он же пользуется какое-то время чужими денежными средствами.

[Melindachelsi]

Ну вообще-то, он же пользуется какое-то время чужими денежными средствами.

Чужие?! Учредитель, он директор

[ZZZhanna]

Не надо путать свою шерсть с государственной! (с)
Пока это не зарплата и не дивиденды, это деньги предприятия.

[Melindachelsi]

Пока это не зарплата и не дивиденды, это деньги предприятия.

Исходя из подобной логики, можно и пополнение оборотных средств считать кредитом предприятию и обязательно начислять проценты.
А в данном случае учредитель "вывел", причем ошибочно, некоторое количество денег и возвращает их. От этого страдали его обороты, и как следствие доход.

[Glawbuch]

А в данном случае учредитель "вывел", причем ошибочно, некоторое количество денег

и получил (возможно, ошибочно) материальную выгоду.

[Melindachelsi]

и получил (возможно, ошибочно) материальную выгоду.

А если разницу свыше положенного, учесть как выдачу подотчет?!

[Glawbuch]

Вот в том то и суть вопросов, КАК Вы это оформили.

[ZZZhanna]

А в данном случае учредитель "вывел"

Так оформите "вывод" по-человечески, и вопросов не будет!

причем ошибочно

Это как? Он сам себе платежки печатает? Если хотите считать это ошибкой, скорее, это ошибка бухгалтера должна быть - не ту сумму набрала в п/п.
Вы уж определитесь, вывод или ошибка.

[Светлана Качурина]

Исходя из подобной логики, можно и пополнение оборотных средств считать кредитом предприятию и обязательно начислять проценты.

Займом, другое дело, что он как может быть % так и без %, но займ он предоставил именно предприятию и имено как физик

[Melindachelsi]

Это как? Он сам себе платежки печатает? Если хотите считать это ошибкой, скорее, это ошибка бухгалтера должна быть - не ту сумму набрала в п/п.
Вы уж определитесь, вывод или ошибка.
__________________

Платежку он действительно может сделать сам, ну а вот ошибиться он мог в результате суммы долга перед ним, которую неправильно дала бухгалтер.

Ошибка! Если вы внимательно смотрели, то "вывод" в кавычках был написан.))

[ZZZhanna]

Melindachelsi, Вы, собственно, спрашивали, какие могут быть налоги. Я лично считаю, что у налоговых органов будет огромное желание насчитать НДФЛ с материальной выгоды. Удерживать или нет - дело Ваше. Посчитайте, что дешевле, удержать НДФЛ с мат.выгоды сразу или оформить заем % или бес%. Или ждать проверку. Лучше запастить письменным подтверждением, что деньги будут возвращены, иначе ИФНС, придя на проверку до полного возврата денег, захочет посчитать их как зарплату под НДФЛ 13%.

[Melindachelsi]

Спасибо